Relatório das Demonstrações Contábeis
Exercício 2015
Sumário
1 RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO SOCIETÁRIO ... 2
2 BALANÇO PATRIMONIAL ... 18
3 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO ... 21
4 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE ... 24
5 DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO ... 25
6 FLUXO DE CAIXA ... 27
7 NOTAS EXPLICATIVAS ... 29
8 PARECER DO CONSELHO FISCAL ... 67
9 PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES ... 68
10 RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO REGULATÓRIO ... 72
11 BALANÇO PATRIMONIAL REGULATÓRIO ... 87
12 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO REGULATÓRIA ... 90
13 DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO REGULATÓRIA ... 93
14 DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA REGULATÓRIO ... 95
15 NOTAS EXPLICATIVAS REGULATÓRIAS ... 97
16 NOTAS CONCILIATÓRIAS SOCIETÁRIAS X REGULATÓRIAS ... 140
17 PARECER DO CONSELHO FISCAL - REGULATÓRIO ... 149
1
Relatório da Administração 2015
(societário)
COOPERATIVA DE ELETRIFICAÇÃO E DISTRIBUIÇÃO DA
REGIÃO DE ITARIRI
2 1 Relatório da Administração Societário
Senhoras e Senhores Acionistas / Associados,
Apresentamos a seguir, relatório das principais atividades no exercício de 2015, em conjunto com as Demonstrações Contábeis elaboradas de acordo com a legislação societária brasileira e com o Manual de Contabilidade do Setor Elétrico - MCSE, os quais consideramos importantes para divulgar o desempenho da Cooperativa de Eletrificação e Distribuição da Região de Itariri – CEDRI para a sociedade, parceiros, investidores, associados e consumidores.
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CARTA DO PRESIDENTE
Dinamerico Gonçalves Peroni
Presidente
Ao encerrarmos mais um ano de trabalho pela nossa Cooperativa de Eletrificação e Distribuição da Região de Itariri, permissionária de Serviço Público de Distribuição de Energia Elétrica, temos a satisfação de constatar que, mesmo diante das crises política, econômica e institucional que vive nosso País, mantivemos índices de crescimento e qualidade nos serviços prestados, na contramão de muitas outras empresas nacionais, que amargam prejuízos, chegando algumas até a encerrar atividades.
Mantivemos todos os índices de continuidade, DEC, FEC, DIC, FIC e DEMIC, dentro dos limites estabelecidos pela Agência Reguladora (ANEEL). Revalidamos a certificação ISO 9001. Conseguimos estar entre as empresas de distribuição de energia que ficaram com média regular na pesquisa de satisfação elaborada pela ANEEL.
Na área social, continuamos focados na expansão de nossas redes de distribuição, principalmente nas regiões mais afastadas nos municípios que atendemos, onde o poder aquisitivo dos consumidores é muito menor do que os dos grandes centros urbanos. Nesse contexto, temos a satisfação de estarmos concluindo a etapa do “Programa Luz para Todos”, tendo atendido, principalmente, propriedades muito carentes, onde a qualidade de vida era muito abaixo do aceitável, dando um pouco de conforto para muitas pessoas que nem imaginavam, teriam condições de serem beneficiadas com energia elétrica em suas casas, estando nesse meio duas aldeias indígenas.
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Encerramos o exercício com nosso Balanço Patrimonial Societário somando tanto no Ativo como no Passivo o valor de R$ 10.461.533,93 (dez milhões, quatrocentos e sessenta e um mil, quinhentos e trinta e três reais, noventa e três centavos), apresentando um resultado positivo, antes de deduzidos a contribuição social e o imposto de renda, de R$ 1.736.911,92 (um milhão, setecentos e trinta e seis mil, novecentos e onze reais, noventa e dois centavos) e uma disponibilidade financeira de R$ 1.630.053,00 (um milhão, seiscentos e trinta mil e cinquenta e três reais) que somada com as contas do ativo circulante, propiciaram uma excelente liquidez seca, dentro das normas da ANEEL.
Enaltecemos a vontade e o envolvimento de nossos funcionários e colaboradores, sem os quais seria impossível alcançar as metas conquistadas, bem como agradecemos a todos os Cooperados, Consumidores, Diretores e Fornecedores pela compreensão e dedicação para com a Cooperativa.
Continuaremos trabalhando com dedicação e honestidade, buscando sempre a excelência na qualidade dos serviços prestados, para o bem e a satisfação de todos. Mas nunca nos esquecendo do nosso princípio básico, o COOPERATIVISMO, que sempre foi e será a alavanca do nosso sucesso.
Que DEUS ilumine a todos e nos dê sabedoria, discernimento e união para elevarmos cada vez mais o nome e o conceito da nossa Cooperativa.
5 Cenário
A Cooperativa de Eletrificação e Distribuição da Região de Itariri – CEDRI atua no segmento de distribuição de energia elétrica, aproveitando seu acervo de conhecimentos técnicos e gerenciais acumulados ao longo de 49 anos de existência.
Em 2015, apesar do mau desempenho da economia na área da concessão tivemos um reflexo positivo sobre a demanda por energia elétrica, com destaque para o setor industrial com um incremento de 38,46% com relação à 2014. O consumo do setor comercial também foi representativo, atingindo o patamar de 0,25 GWh (0,31 GWh em 2014). Somada, a demanda dos dois setores representa 24,60% de toda a energia comercializada pela Outorgada em 2015 (31,20% em 2014).
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Geração, Transmissão e Distribuição de energia elétrica.
Distribuição
A Outorgada distribui energia elétrica em 04 dos 645 municípios do Estado, o que representa 0,020% dos consumidores do Estado de São Paulo. Não há atendimento a consumidores livres em sua área de permissão.
Ligação de consumidores - foram realizadas, no ano, 116 novas ligações com destaque para 88 residenciais e 24 rurais, totalizando 3172 consumidores atendidos pela Outorgada, número 3,80 % superior ao de 2014. Número de Consumidores Consumidores 2011 2012 2013 2014 2015 Residencial 2214 2326 2584 2692 2780 Comercial 64 65 61 64 61 Industrial 0 0 0 1 1 Rural 127 136 169 271 295 Poderes Públicos 6 5 4 5 11 Iluminação Pública 8 14 14 14 14 Serviço Público 4 5 5 9 10 total 2423 2551 2837 3056 3172 Variação 15,38% 5,28% 11,21% 7,72% 3,80%
Comportamento do mercado - A distribuição de energia da Outorgada no período de janeiro a dezembro de 2015 foi de 17,78 GWh (13,43 GWh em 2014).
Os segmentos do mercado que mais contribuíram para esse resultado foram Poderes Públicos e Serviço Público. A classe de Poderes Públicos e Serviço Público foram as que tiveram maior crescimento, com 335,71% e 68,11% de aumento no consumo de energia elétrica, resultante do atendimento a novos consumidores.
A Classe Residencial apresentou evolução de 3,58% de aumento, resultante, principalmente, do atendimento a novos consumidores e à vigência do Programa “Luz Para Todos” que contribuiu para esse crescimento.
7 Mercado Atendido Mercado Atendido - GWh 2011 2012 2013 2014 2015 Energia Faturada 6,571 7,031 7,405 13,429 17,776 Fornecimento 6,331 6,789 7,152 13,190 17,537 Residencial 4,296 4,528 4,685 5,079 4,897 comercial 0,516 0,472 0,395 0,311 0,245 Industrial 0,000 0,000 0,000 0,013 0,018 Rural 0,759 0,848 0,913 1,223 1,319 Poderes Públicos 0,037 0,019 0,011 0,014 0,061 Iluminação Pública 0,214 0,232 0,253 0,259 0,259 Serviço Público 0,749 0,932 1,148 6,530 10,977
Suprimentos para Agentes de Distribuição 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000
Uso da Rede de Distribuição 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000
Consumidores Livres/Dist.Ger. 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 Consumidores Rede Basica 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000
Total 6,571 7,031 7,405 13,429 17,776
Variação 9,52% 6,99% 5,32% 81,35% 32,37%
As perdas totais de energia sobre a energia requerida (comprada) apresentou uma evolução positiva de 72,22% em 2014 para 2015. Esta redução é resultado, principalmente, do atendimento a novos consumidores em A4, impactando na compra e venda de energia.
Balanço Energético
Energia Requerida 2011 2012 2013 2014 2015
Venda de energia 6,571 7,031 7,172 13,429 17,537
Fornecimento 6,571 7,031 7,405 13,429 17,537
Suprimentos para Agentes de Distribuição 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 Consumidores Livres/Dist./Ger. 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 Consumidores Rede Basica 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000
Mercado Atendido 6,571 7,031 7,172 13,429 17,537
Perdas na Rede Basica
Perdas na Distribuição 1,121 1,115 1,411 2,929 2,069
Perdas Técnicas 0,934 0,929 1,175 2,440 1,723
Perdas não Técnicas - PNT 0,187 0,186 0,236 0,489 0,346 PNT/Energia Requerida% 2,849% 2,283% 2,750% 4,757% 3,575%
Perdas Totais - PT 1,121 1,115 1,411 2,929 2,069
PT/Energia Requerida% 14,57% 13,69% 16,44% 28,49% 21,38%
8 Perdas Totais (%)
Receita - A receita decorrente do fornecimento de energia elétrica no exercício, líquida do ICMS, importou em R$ 7.602,95 mil, conforme quadro a seguir:
2,43% 2,28% 2,75% 4,76% 3,58% 14,57% 13,69% 16,44% 2011 2012 2013 2014 2015
Perdas Não-técnicas Perdas Totais
Residencial; 27,55% Comercial; 1,38% Industrial; 0,10% Rural; 7,42% Outros; 63,55%
9
Receita Liquida em R$ Mil
Classe 2015 2014 % Residencial 2.672,57 2.122,74 25,90% Comercial 142,51 133,06 7,10% Industrial 10,45 5,89 77,42% Rural 484,67 327,02 48,21% Outros 4.292,75 1.922,65 594,63% Poderes Públicos 34,18 6,42 432,40% Iluminação Pública 85,29 62,19 37,14% Serviço Público 4.173,28 1.854,04 125,09% Total 7.602,95 4.511,36 68,53%
Número de consumidores - O número de consumidores faturados em dezembro de 2015 apresentou um crescimento de 3,80 % sobre o mesmo mês do ano anterior, como se pode observar no quadro a seguir: Numero de Consumidores Classe 2014 2015 Var % Residencial 2692 2780 3,27% comercial 64 61 -4,69% Industrial 1 1 0,00% Rural 271 295 8,86% Outros 28 35 25,00% Residencial 28% comercial 1% Industrial 0% Rural 7% Poderes Públicos 0% Iluminação Pública 2% Serviço Público 62%
10
Poderes Públicos 5 11 120,00%
Iluminação Pública 14 14 0,00%
Serviço Público 9 10 11,11%
Total 3056 3172 3,80%
Tarifas - A tarifa média de fornecimento de energia elétrica em dezembro de 2015, atingiu R$ 427,71MWh, com aumento de 27,31% com relação a dezembro de 2014. Por meio da Resolução ANEEL nº 1.943 de 25 de Agosto de 2015, a Outorgada foi autorizada a aplicar reajuste da ordem de 23,97% a seus consumidores.
Classe Tarifa Média de Fornecimento em R$/MW/h
Residencial 545,71
comercial 582,69
Industrial 583,93
Rural 367,31
Outros 388,90
Tarifa por faixa de
Consumo KWh KWh KWh KWh
Tarifas Brutas 0,546 0,583 0,584 0,367
Qualidade do fornecimento - Os dois principais indicadores da qualidade do fornecimento de energia elétrica são o DEC (duração equivalente de interrupções por consumidor) e o FEC (frequência equivalente de interrupções por consumidor). A evolução desses indicadores é apresentada no quadro a seguir:
Ano DEC (horas) (interrupções) FEC Tempo de Espera (horas)
2011 6,73 3,94 20,75
2012 6,32 12,25 9,09
2013 21,57 10,78 1,69
2014 8,57 6,37 1,80
2015 14,20 9,51 1,28
Atendimento ao consumidor - Foi lançado em maio de 2014 a 2ª tranche do “Programa Luz Para Todos”, que tem o objetivo de efetuar 400 novas ligações rurais. Com este empreendimento e investimentos de R$ 1.716,00 mil, a Outorgada atingirá 0,26% dos atendimentos rural do Estado.
11 Tecnologia da informação
Seguindo o processo de modernização dos últimos anos, a CEDRI segue na atualização de seu sistema comercial e de gestão interna, contando com novas ferramentas de banco de dados e métodos mais aprimorados. Conta também com equipamentos mais modernos, primando por aquisições menos nocivos à saúde e contribuindo para o meio ambiente com equipamentos que possuem normas aprovadas por órgãos ambientais.
Desempenho econômico-financeiro
Em 2015, as sobras líquidas foi de R$ 1.656,18 mil, contra R$ 833,76 mil em 2014, um crescimento de 98,64%. Por questões Setoriais, a Empresa realiza concomitantemente à sua Contabilidade Societária, a Contabilidade Regulatória e Fiscal. A Contabilidade Regulatória é realizada a partir de determinações da ANEEL que não reconhece efeitos de vários procedimentos da Contabilidade Internacional, bem como incluí, para fins de gerência Setorial, a Reavaliação Regulatória Compulsória. Já com relação à Contabilidade Fiscal, a mesma contempla os efeitos de adição ou subtração de despesas e receitas não permitidas no cálculo da base dos impostos. Adicionalmente, é realizado o estorno dos efeitos da Contabilidade Internacional, pois, a Receita Federal determinou que sua base de cálculo deve seguir os conceitos contábeis vigentes até dezembro de 2007 (BRGAAP e USGAAP). Para melhor visualização, segue abaixo demonstração e comparação do resultado da Contabilidade Societária, Regulatória e Fiscal:
RESULTADO SOCIETÁRIO: R$ 1.736,91 mil RESULTADO REGULATÓRIO: R$ 1.328,13 mil
RESULTADO FISCAL (BASE PARA IMPOSTOS): R$ 2.498,80 mil
A receita operacional líquida atingiu R$ 6.985,85 mil, enquanto em 2014 situou-se em R$ 4.825,19 mil.
As despesas operacionais totalizaram em 2015 R$ 6.223,47 mil, 60,02% superiores em relação à 2014, destacando-se os custos com: total das taxas regulamentares que tiveram um crescimento de 733,85% no ano. A rentabilidade do Patrimônio Líquido do exercício foi de 25,03% contra 16,24% em 2014.
12
O EBITDA ou LAJIDA, lucro antes dos juros, impostos, depreciação e amortização foi de R$ 2.022,54 mil, superior em 80,25% a 2014, que foi de R$ 1.122,02 mil, conforme evolução abaixo:
Investimentos: Em 2015, os investimentos da Companhia, importaram em R$ 3.340,12 mil, 24,51% superiores em relação à 2014, dos quais R$ 3.340,12 mil foram realizados em Máquinas e Equipamentos da Atividade de Distribuição.
Valor adicionado: Em 2015, o valor adicionado líquido gerado como riqueza pela Outorgada foi de R$ 5.259,24 mil, representando 55,49% da Receita operacional bruta, com a seguinte distribuição:
2010 2011 2012 2013 2014 2015 152,68 128,03 66,55 755,99 1.122,02 2.022,54
EBTIDA ou LAJIDA
(Legislação Societária)
Política de reinvestimento e distribuição de dividendos:
seu objetivo é o de aplicar todas as sobras na melhoria de seus serviços aos seus Cooperados e Consumidores mediante aprovação da AGO de cada exercício.
Além disso, a Outorgada com base na Lei 5764/71 e no seu Estatuto Social constituiu Reservas sobre as suas sobras liquidas no montante de: 10% para Reserva Legal e 5% de Reserva para FATES, sendo que o lucro liquido com não associados sua destinação é 100%
Composição acionária:
permissionária era de R$ 3.612,67 mil, composto por 3.612.669 mil de quotas, com valor nominal R$ 1,00.
Atendimento a acionistas:
empresa transparente, moderna e aberta, a Outorgada coloca à disposição dos seus cooperados, colaboradores capacitados a esclarecer suas dúvidas e solicitações de forma presencial ou telefone da empresa.
0,44%
31,06%
Dezembro 2015
Política de reinvestimento e distribuição de dividendos: Sendo a entidade uma Cooperativa seu objetivo é o de aplicar todas as sobras na melhoria de seus serviços aos seus Cooperados e Consumidores mediante aprovação da AGO de cada exercício.
Além disso, a Outorgada com base na Lei 5764/71 e no seu Estatuto Social constituiu Reservas sobre as suas sobras liquidas no montante de: 10% para Reserva Legal e 5% de Reserva para FATES, sendo que o lucro liquido com não associados sua destinação é 100% para o FATES.
Composição acionária: Em 31 de dezembro de 2015 o capital social da Outorgada ou permissionária era de R$ 3.612,67 mil, composto por 3.612.669 mil de quotas, com valor nominal R$
Atendimento a acionistas: Coerente com a filosofia de postar-se diante do mercado como uma empresa transparente, moderna e aberta, a Outorgada coloca à disposição dos seus cooperados, colaboradores capacitados a esclarecer suas dúvidas e solicitações de forma presencial ou telefone da
13,43%
55,06%
Dezembro 2015 - Legislação Societária
Pessoal Governo Financiadores Acionistas
13
Sendo a entidade uma Cooperativa seu objetivo é o de aplicar todas as sobras na melhoria de seus serviços aos seus Cooperados e
Além disso, a Outorgada com base na Lei 5764/71 e no seu Estatuto Social constituiu Reservas sobre as suas sobras liquidas no montante de: 10% para Reserva Legal e 5% de Reserva para FATES,
para o FATES.
Em 31 de dezembro de 2015 o capital social da Outorgada ou permissionária era de R$ 3.612,67 mil, composto por 3.612.669 mil de quotas, com valor nominal R$
se diante do mercado como uma empresa transparente, moderna e aberta, a Outorgada coloca à disposição dos seus cooperados, colaboradores capacitados a esclarecer suas dúvidas e solicitações de forma presencial ou telefone da
Pessoal Governo Financiadores Acionistas
14 Gestão
Planejamento empresarial: O êxito que a Outorgada vem obtendo em seu processo de adaptação às mudanças aceleradas no setor elétrico se deve em grande parte à qualidade de seu planejamento empresarial.
Essa nova concepção de planejamento proporcionou o desenvolvimento do pensamento estratégico no âmbito gerencial das unidades e, ao mesmo tempo, criou um conjunto de estratégias adequadas aos diferentes cenários, possibilitando antecipar ações de reação às mudanças ambientais.
As tendências identificadas, juntamente com os resultados dos cenários empresariais, serviram de base para a definição das recomendações, metas e ações estratégicas das Unidades de Negócios para os horizontes de curto e médio prazos.
Gestão pela qualidade total: Em 2015, as atividades relacionadas com a Gestão pela Qualidade Total compreenderam o desenvolvimento de estudos e projetos, certificações de qualidade de gestão, e reuniões relacionadas com o gerenciamento da rotina em diferentes áreas da Empresa. Recebemos periodicamente consultoria que analisa, na prática, nossos processos, e, apresenta orientação para que nossas rotinas estejam de acordo com a Gestão pela Qualidade, permitindo nossa recertificação.
Responsabilidade social: Cada vez mais, a Outorgada vem reforçando seu papel de empresa cidadã. Ciente de sua responsabilidade social tem atuado por meio de políticas, programas e práticas voltadas para o meio ambiente, o desenvolvimento econômico, social e cultural junto à comunidade.
15 Outorgada em números 2015 2014 % Atendimento Número de consumidores 3.172 3.056 3,80% Número de empregados 29 26 11,54%
Número de consumidores por empregado
109
110 -0,91%
Número de localidades atendidas 4 4 0,00%
Número de agências 1 1 0,00%
Número de postos de atendimento 1 1 0,00%
Número de postos de arrecadação 1 1 0,00%
Mercado Área de Permissao (Km2) 504,00 504,00 0,00% Geração própria (GWh) - - 0,00% Demanda máxima (MWh/h) 5 4,62 6,49% Distribuição direta (GWh) 13,42 - 0,00%
Consumo residencial médio (kWh/ano)
4.897,38
5.079,39 -3,58%
Tarifas médias de fornecimento (R$ por MWh) 427,71
335,95 27,31%
Total (exceto curto prazo) 0,00%
Residencial 545,71 417,91 30,58% Comercial 582,69 427,86 36,19% Industrial 583,93 416,52 40,19% Rural 367,31 267,35 37,39% Suprimento 120,29 101,61 0,00% DEC (horas) 14,20 8,57 65,69%
População atendida - Urbana Atendida (em milhares
de habitantes) 938 1164 -19,42%
População atendida - Rural (em milhares de
habitantes) 1155 1434 -19,46%
FEC (número de interrupções) 9,51 6,37 49,29%
Número de reclamações por 1.000 consumidores 1,09 3,50 -68,86%
Operacionais
Número de usinas em operação
- - 0,00% Número de subestações - - 0,00% Linhas de transmissão (Km) - - 0,00% Linhas de distribuição (Km) 87,28 75,69 15,31% Capacidade instalada (MW) 19,57 18,107 8,08%
16
Financeiros
Receita operacional bruta (R$ mil)
9.477,04
5.960,86 58,99%
Receita operacional líquida (R$ mil)
1.664,53
936,17 77,80%
Margem operacional do serviço líquida (%) 469,35% 536,73% -12,55%
EBITDA OU LAJIDA
2.022,54
1.122,02 80,26%
Lucro líquido (R$ mil)
1.656,18
833,76 98,64%
Lucro líquido por mil cotas
1.656,18
833,76 98,64%
Patrimônio líquido (R$ mil)
6.939,09
5.328,75 30,22%
Valor patrimonial por cota R$
6.939,09
5.328,75 30,22%
Rentabilidade do patrimônio líquido (%) 23,87% 15,65% 52,54%
Endividamento do patrimônio líquido (%) 50,76% 46,85% 8,34%
Em moeda nacional (%) 50,76% 46,85% 8,34% Em moeda estrangeira (%) - - 0,00% Indicadores de Perfomance
Salário Médio dos Funcionários 88,57 71,95 0,00%
Energia Gerada/Comprada por Funcionário 676,09 619,94 0,00%
Energia Gerada/Comprada por Consumidor 6,18 5,63 0,00%
Retorno de ativos por unidade 0,45 0,28 0,00%
17 Agradecimentos
Registramos nossos agradecimentos aos membros do Conselho de Administração e do Conselho Fiscal pelo apoio prestado no debate e encaminhamento das questões de maior interesse da Outorgada. Nossos reconhecimentos à dedicação e empenho do quadro funcional, extensivamente a todos os demais que direta ou indiretamente contribuíram para o cumprimento da missão da Outorgada.
Local, data.
18 2 Balanço Patrimonial
Balanço Patrimonial em 31 de dezembro de 2015 e 2014 (Valores expressos em milhares de reais)
Balanço Patrimonial Consolidado 2015 2014 Ativos Ativo Circulante 4.801,92 2.644,07
Caixa e equivalentes de caixa 1.630,05 647,59
Consumidores 1.916,91 1.158,64
Concessionárias e permissionárias - -
Serviços em curso 10,37 2,12
Tributos compensáveis 34,65 25,88
Depósitos judiciais e cauções - -
Almoxarifado operacional 69,08 104,95
Investimentos temporários - -
Empréstimos - -
Ativos financeiros setoriais 152,50 -
Despesas pagas antecipadamente - -
Instrumentos financeiros derivativos - -
Outros ativos circulantes 988,36 704,89
Ativos de operações descontinuadas - -
Bens destinados à alienação - -
Ativo Não-Circulante 5.659,61 5.181,46
Consumidores - -
Concessionárias e permissionárias - -
Serviços em curso - -
Tributos compensáveis 58,50 -
Depósitos judiciais e cauções 30,14 30,14
Investimentos temporários - -
Empréstimos - -
Tributos diferidos - -
Ativos financeiros setoriais - -
Despesas pagas antecipadamente - -
Bens e direitos para uso futuro - -
19
Outros ativos não circulantes 1.839,53 1.751,53
Bens e atividades não vinculadas à concessão do Serviço
Público de Energia Elétrica - -
Imobilizado 116,16 211,51 Intangível 3.615,28 3.188,28 Total do ativo 10.461,53 7.825,53 Passivo Passivo Circulante 1.781,22 1.749,94 Fornecedores 330,53 309,47
Empréstimos, financiamentos e debêntures 54,31 85,62
Obrigações sociais e trabalhistas 170,42 160,20
Benefício pós-emprego - -
Tributos 407,65 238,37
Provisão para litígios - -
Dividendos declarados e juros sobre capital próprio - -
Encargos setoriais 369,11 133,17
Provisão para descomissionamento - -
Passivos financeiros setoriais 327,41 -
Provisão para uso do bem público - -
Instrumentos financeiros derivativos - -
Obrigações com associados - -
Outros passivos circulantes 121,79 823,11
- -
Passivos de operações descontinuadas - -
Passivo Não-Circulante 1.741,23 746,84
Fornecedores - -
Empréstimos, financiamentos e debêntures 29,29 633,55
Benefício pós-emprego - -
Tributos - -
Provisão para litígios 773,50 -
Encargos setoriais - -
Provisão para descomissionamento - -
Tributos diferidos - -
Passivos financeiros setoriais - -
Provisão para uso do bem público - -
Instrumentos financeiros derivativos - -
Obrigações com associados - -
20 Obrigações vinculadas à concessão do Serviço Público de
Energia Elétrica 938,44 113,29
Total do passivo 3.522,45 2.496,78
Patrimônio líquido 6.939,08 5.328,75
Capital social 3.612,67 3.591,37
Reservas de capital (438,91) (371,44)
Outros resultados abrangentes - -
Reservas de lucros - 1.505,71
Recursos destinados a aumento de capital - -
Lucros ou prejuízos acumulados - 603,11
Ações em tesouraria - -
Proposta para distribuição de dividendos - -
adicionais - -
Participação de não controladores - -
Reserva de sobras 2.470,93 -
Sobras à disposição da Assembleia 1.294,39 -
Perdas não cobertas pelos cooperados - -
Total do patrimônio líquido 6.939,08 5.328,75
21 3 Demonstração do Resultado do Exercício
Demonstrações do resultado dos exercícios findos em 31 de dezembro de 2015 e 2014 (Valores expressos em milhares de reais)
Demonstração do Resultado do Exercício
Consolidado
2015 2014
Operações em continuidade
Receita / Ingresso 9.477,05 5.960,85
Fornecimento de energia elétrica 3.317,07 2.011,50
Suprimento de energia elétrica - -
Energia Elétrica de Curto Prazo - -
Disponibilização do sistema de transmissão e distribuição 5.841,45 3.795,41
Ativos e Passivos Financeiros Setoriais (393,05) 23,90
Serviços cobráveis 0,63 0,36
Doações, contribuições e subvenções vinculadas ao serviço concedido 6,24 581,36
Outras receitas 704,71 (451,68) Tributos (1.723,13) (1.054,79) ICMS (1.541,80) (942,50) PIS-PASEP (32,17) (19,87) Cofins (149,16) (92,42) ISS - -
Encargos - Parcela "A" (768,07) (92,11)
Pesquisa e Desenvolvimento - P&D (32,57) (31,74)
Programa de Eficiência Energética - PEE (25,46) (21,85)
Reserva Global de Reversão - RGR - -
Conta de Desenvolvimento Econômico - CDE (343,90) (27,30)
Compensação Financeira pela Utilização de Recursos Hídricos - CFURH - -
Taxa de Fiscalização de Serviços de Energia Elétrica – TFSEE (21,36) (11,22)
Outros encargos (344,78) -
22
Custos não gerenciáveis - Parcela "A"
(1.925,76)
(1.142,64)
Energia elétrica comprada para revenda
(1.925,76)
(1.142,64)
Encargo de transmissão, conexão e distribuição - -
Encargos e demais despesas setoriais - -
Perdas pelo valor de indenização / renovação - -
Provisão de baixa ou Baixa de RTP diferida - -
Provisão de baixa ou Baixa de CVA Ativa e Demais ativos regulatórios - -
(-) Reversão de devolução tarifária - -
(-) Reversão de CVA Passiva e Demais passivos regulatórios - -
Outros - -
Matéria-prima e Insumos para produção de energia elétrica - -
Reembolso de CCC/CDE de combustível para produção de energia elétrica - -
Resultado antes dos custos gerenciáveis 5.060,09 3.671,31
Custos gerenciáveis - Parcela "B" (3.395,57) (2.735,14)
Pessoal e administradores (1.351,50) (1.475,00) Material (237,28) (189,53) Serviços de terceiros (829,04) (760,30) Arrendamento e aluguéis (23,60) (24,76) Seguros - -
Doações, contribuições e subvenções (23,32) (32,03)
Provisões (869,03) (464,41)
Perdas na alienação de bens e direitos - -
(-) Recuperação de despesas - -
Tributos (36,19) (31,34)
Depreciação e amortização (275,77) (226,09)
Gastos diversos (651,99) 468,32
Outras Receitas Operacionais 979,49 -
Outras Despesas Operacionais (77,34) -
Resultado da Atividade 1.664,52 936,17
23
Resultado Financeiro 72,39 (70,68)
Despesas financeiras (37,26) (143,99)
Receitas financeiras 109,65 73,31
Resultado antes dos impostos sobre os lucros 1.736,91 865,49
Despesa com impostos sobre os lucros (80,72) (31,73)
Resultado líquido das operações em continuidade 1.656,19 833,76
Operações descontinuadas - -
Lucro (prejuízo) após o imposto do exercício resultante de operações
descontinuadas - -
Resultado líquido do exercício - -
Atribuível aos:
Acionistas controladores - -
Acionistas não controladores - -
Lucro por ação 0,46 0,23
básico - lucro do exercício atribuível a acionistas controladores detentores de
ações ordinárias 0,46 0,23
diluído - lucro do exercício atribuível a acionistas controladores detentores de
ações ordinárias - -
Lucro por ação originado das operações em continuidade - -
básico - lucro de operações continuadas atribuíveis a acionistas controladores
detentores de ações ordinárias - -
diluído - lucro de operações continuadas atribuíveis a acionistas controladores
24 4 Demonstração do Resultado Abrangente
Demonstrações do resultado abrangente dos exercícios findos em 31 de dezembro de 2015 e 2014 (Valores expressos em milhares de reais)
Demonstração do Resultado Abrangente do Exercício
Consolidado
2015 2014
Resultado do exercício
Outros resultados abrangentes - -
Reserva de reavaliação - -
Efeito de imposto de renda - -
Ganho líquido sobre instrumentos financeiros - -
Efeito de imposto de renda - -
Equivalência sobre ganhos abrangentes de coligadas - -
Efeito de imposto de renda - -
Diferenças cambiais sobre conversão de operações estrangeiras - -
Efeito de imposto de renda - -
Previdência Privada – Superávit (Déficit) Atuarial - -
Diferenças atuariais - -
Efeito de imposto de renda - -
Outros resultados abrangentes - -
Efeito de imposto de renda - -
Outros resultados abrangentes do exercício, líquidos de impostos - -
Total de resultados abrangentes do exercício, líquidos de impostos - -
Atribuível a:
Acionistas Controladores - -
Acionistas Não Controladores - -
Observação: O modelo apresentado acima demonstra os efeitos tributários de forma individual, de forma que nenhuma divulgação adicional em nota explicativa é requerida
25 5 Demonstração da Mutação do Patrimônio Líquido
Demonstração das mutações do patrimônio líquido dos exercícios findos em 31 de dezembro de 2015 e 2014 (Valores expressos em milhares de reais) DMPL - Demonstração das Mutações do Patrimônio Liquido
Capital Social Reservas de capital Reserva de reaval. Reservas de lucros Lucros (prejuízos) acumulado s Reservas de Sobras Sobras/Per das a disposição da Assembleia Recursos destinados a aumento de capital Total Saldo em 31 de dezembro de 2013 3.588,01 - - 350,07 552,98 - - - 4.491,06
Remuneração das imobilizações em curso - - - - Aumento de capital social 3,36 - - - - 3,36 Incentivos fiscais - - - - Realização de reservas - - - (220,46) - - - - (220,46) Desti nações - - - - Proventos excedentes da contabilidade societária - - - - Lucro líquido (prejuízo) do exercício - (371,44) - - 833,76 - - - 462,32 Destinação proposta à A.G.O.: - - - - - - - - Reserva legal - - - 230,66 (230,66) - - - - FATES - - - - Reservas de Lucros - - - 1.145,44 (552,97) - - - 592,47 Reserva de Capital - - - - - Juros sobre o capital próprio - - - - Dividendos - - - -
26
Reserva para Fundos de Investimentos - - - -
Saldo em 31 de dezembro de 2014 3.591,37 (371,44) - 1.505,71 603,11 - - - 5.328,75
Remuneração das imobilizações em curso - - - - Aumento de capital social 21,30 - - - - 21,30 Realização de reservas - - - - Destinações - - - - Lucro líquido (prejuízo) do exercício - (67,46) - - (603,11) - 603,11 - (67,46) Destinação proposta à A.G.O.: - - - - 1.656,18 - 1.656,18 Reserva legal - - - (138,01) - 290,29 (152,28) - 0,00 FATES - - - (222,81) - 432,32 (209,51) - - Reserva de Capital - - - - Juros sobre o capital próprio - - - - Dividendo - - - - Reserva para Equalização - - - - Reserva para Fundos de Investimentos - - - (1.144,89) - 1.748,31 (603,11) - 0,31
27 6 Fluxo de Caixa
Demonstrações do Fluxo de Caixa dos exercícios findos em 31 de dezembro de 2015 e 2014 (Valores expressos em milhares de reais)
Demonstração do Fluxo de Caixa
Consolidado 2015 2014 Atividades operacionais Recebimentos de clientes 9.871,44 5.675,43 Outros recebimentos 127,02 - Pagamentos a fornecedores (1.658,67) (1.087,90)
Fornecedores Energia Elétrica Comprada (2.339,15) (1.466,95)
Pagamentos a empregados (1.086,58) (937,33)
Juros pagos - (21,17)
Imposto de renda e contribuição social pagos (20,19) - Imposto de renda na fonte sobre dividendos recebidos - -
Tributos Federais (731,48) (501,96)
Tirbutos Estaduais e Municipais (1.471,40) (872,17)
Encargos Setoriais (311,63) (63,15)
Outros Pagamentos (395,87) (521,41)
Fluxo de caixa líquido originado de atividades operacionais 1.983,49 203,39
Atividades de investimento
Recebimento (pagamento) de venda de imobilizado - -
Aquisição de imobilizado (935,06) (180,22)
Aquisição de propriedades para investimento - -
Aquisição de instrumentos financeiros - -
Recebimento (pagamento) da venda de instrumentos financeiros - -
Aquisição de intangíveis - -
Aquisição de controlada, líquida de caixa adquirido - -
Recebimento de incentivos - -
Juros recebidos - -
Dividendos e juros sobre capital próprio recebidos - -
Fluxo de caixa líquido aplicado em atividades de investimento (935,06) (180,22)
Atividades de financiamento
Recebimento (pagamento) do exercício de opções 38,69 23,77 Aquisição de participação de não controladores - -
28
Recebimento pela emissão de ações 18,37 -
Pagamento de passivos de arrendamento - -
Captações de empréstimos obtidos - 615,16
Pagamento de empréstimos (67,52) (51,83)
Outras Despesas Financeiras (55,51) (16,88)
Dividendos pagos - -
Fluxo de caixa líquido aplicado em atividades de
financiamento (65,97) 570,22
Aumento líquido de caixa e equivalentes de caixa
982,46
593,39
Caixa e equivalentes de caixa em 1º de janeiro 647,59 54,20
Caixa e equivalentes de caixa em 31 de dezembro 1.630,05 647,59
982,46 593,39
O modelo de fluxo de caixa apresentado acima se refere ao fluxo de caixa preparado por meio do método direto, sendo que também é permitida a apresentação do fluxo de caixa preparado por meio do método indireto.
29 7 Notas Explicativas
Notas Explicativas
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis em 31 de dezembro de 2015 e 2014 (Valores expressos em milhares de reais)
1 Contexto Operacional
A Cooperativa de Eletrificação e Distribuição da Região de Itariri – CEDRI é uma cooperativa, destinada a explorar a Distribuição e Comercialização de Energia Elétrica, sendo tais atividades regulamentadas pela Agência Nacional de Energia Elétrica - ANEEL, e pelo Ministério de Minas e Energia. A Permissionária está autorizada a participar de consórcios ou companhias, em conjunto com empresas publicas e/ou privadas, com o objetivo de desenvolver atividades nas áreas de energia, observada a legislação aplicável.
2 Das Permissões
A CEDRI detém concessão válida até o ano 2028, para a Distribuição e Comercialização de Energia Elétrica no Município de Itariri, Estado de São Paulo, conforme contrato de Permissão No 002/2008 assinado em 12/06/2008. Atualmente, (base Dezembro/2015), possuí 3.172 consumidores, sendo 9,30% de consumidores rurais e 87,64% urbano, perfazendo um total de 100,00% de consumidores. Atualmente não atendemos a nenhum “Consumidor Livre”. O prazo concedido neste contrato com o Poder Concedente tem sua vigência do dia 12/06/2008 até o dia 12/06/2028.
Conforme MP 466, foi emendado o art. 23 da lei 9074/1995 o seguinte texto: “§ 3o As autorizações e permissões serão outorgadas às Cooperativas de Eletrificação Rural pelo prazo de até
30(trinta) anos, podendo ser prorrogado por igual período, a juizo do Poder Concedente”.
3 Apresentação das Demonstrações Contábeis
As Demonstrações Contábeis estão sendo apresentadas de acordo com as disposições da Lei das Sociedades por Ações, conjugadas com a Legislação específica emanada pela Agência Nacional de Energia Elétrica – ANEEL e instruções da Comissão de Valores Mobiliários - CVM, observando rigorosamente as exigências contidas no Manual de Contabilidade do Setor Elétrico –
30
MCSE, instituído pela Resolução ANEEL nº 444, de 26 de outubro de 2001, respeitando também, nossa particularidade como Empresa de Responsabilidade Ltda.
Na elaboração das demonstrações financeiras, a Cooperativa adotou as mudanças nas praticas contábeis adotadas no Brasil introduzidas pelos pronunciamentos técnicos emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC, estando alinhado às Normas Internacionais de Contabilidade (IFRS) emitidas pelo IASB – (International Accounting Standard Board) com vigência para os exercícios sociais iniciados a partir de 1º de janeiro de 2011, com aplicação retrospectiva a 01 de janeiro de 2010 para fins de comparabilidade.
Conforme determinação da SFF/ANEEL, com o intuito de buscar a harmonização com as normas internacionais de contabilidade, destacamos as transferências do Ativo Imobilizado Vinculado para o Grupo Intangível e Ativo Financeiro conforme ICPC 01 e OCPC 05, determinados pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis.
Como o ICPC 01 não foi aprovado pela SFF/ANEEL, seus efeitos figuram somente nas Demonstrações Societárias. Em 2011 entrou em vigor a Contabilidade Regulatória, instituída pela Resolução ANEEL 396/2010. Orientações complementares foram expedidas pela SFF/ANEEL através dos Despachos: 4.722/2009, 4.097/2010, 4.991/2011, 155/2013, 4.413/2013, 4786/2014 e 245/2016.
A adoção deste procedimento resultou na reclassificação para o Ativo Intangível de R$ 3.615,28 mil (R$ 2.275,09 mil em 2014) e para Ativos Financeiros de R$ 1.839,53 mil (R$ 1.539,00 mil em 2014).
Durante o exercício de 2015, a ANEEL em conjunto com vários outros Órgãos, teve sucesso na possibilidade de reconhecimento dos Ativos e Passivos Regulatórios na Contabilidade Societária, com contabilização retrospectiva. Tal fato poderia ser colocado em prática, segundo o IFRS, desde que:
1) Fosse assinado entre o agente de Distribuição de Energia Elétrica e o Poder Concedente, Aditivo Contratual prevendo a indenização ou devolução de tais valores ao final da Concessão, quando aplicado a Reversão de Ativos;
2) Que os mesmos tivessem uma denominação mais adequada à Contabilidade Societária.
31
Cumprido todas as condições acima, a CEDRI, procedeu ao reconhecimento contábil de tais valores no seu Balanço Societário, de forma retrospectiva, diminuindo de forma muito benéfica a diferença de resultados entre a Contabilidade Societária, Regulatória e Fiscal.
Os procedimentos acima citados foram orientados oficialmente através do Comitê de Pronunciamentos Contábeis, com a emissão da Orientação Técnica OCPC-08.
Desta forma, para o exercício de 2015, reconhecemos os seguintes valores:
Ativos Financeiros Setoriais: 152,50 R$/MIL .
Passivos Financeiros Setoriais: 327,41 R$/MIL
4 Principais Práticas Contábeis
Equivalentes de caixa e títulos e valores mobiliários.
Estão, quando aplicável, demonstrados pelo custo, acrescido das remunerações contratadas, reconhecidas proporcionalmente até a data das demonstrações contábeis (Nota 5).
Consumidores, Concessionárias e Permissionárias
Engloba o fornecimento de energia faturada e não faturada até 31 de dezembro de 2015, contabilizado com base no regime de competência.
Provisão para créditos de liquidação duvidosa.
Está reconhecida em valor considerado suficiente pela Administração para cobrir as perdas na realização das contas a receber, de acordo com as Instruções contidas no Manual de Contabilidade do Setor Elétrico - MCSE (Nota 6).
32 Estoque (inclusive do ativo imobilizado)
Os materiais em estoque, classificados no Ativo Circulante, estão registrados ao custo médio de aquisição e, aqueles destinados a investimentos, estão classificados no Ativo Imobilizado em Curso pelo custo de aquisição e, também, controlados pelo custo médio.
Imposto de renda diferido
A Cooperativa de Eletrificação e Distribuição da Região de Itariri – CEDRI não diferiu nenhum Imposto no exercício de 2015 ou anterior.
Apuração do resultado
As receitas e despesas são reconhecidas pelo regime de competência.
Outros direitos e obrigações
Demais ativos e passivos circulantes e de longo prazo estão atualizados até a data do balanço, quando legal ou contratualmente exigidos.
Estrutura das demonstrações contábeis
Com referencia às novas implementações na estrutura das demonstrações contábeis, em face a harmonização internacional e, em virtude do atendimento do Ofício de Encerramento
no 2.775/2008 – SFF/ANEEL, no 4.097/2010 – SFF/ANEEL e Despacho ANEEL 4.722/2009 e
33
Ativo não Circulante e Passivo não Circulante, excluindo-se o grupo de Ativo Permanente, conforme determinação do Órgão Regulador.
Conforme Oficio Circular 364/2012, a ANEEL desobriga as Permissionárias/ Concessionárias a publicar as Demonstrações Contábeis Regulatórias e Despacho ANEEL 575/2013 dispensa as Cooperativas Permissionárias de publicarem suas demonstrações contábeis societárias e regulatórias em qualquer tipo de jornal, devendo apenas disponibilizá-las no sítio eletrônico da Permissionária e encaminhá-las à SFF para posterior divulgação na CIEFSE .
Até o presente momento, a apuração da base tributária, conforme Instrução Normativa 1397/2013, é divergente nos quadros do Ativo e Passivo Regulatório e DRER, em função de não possuir a contabilização da Reavaliação Regulatória Compulsória. Neste sentido, e, com o intuito de atender ao disposto na citada Instrução Normativa, demonstraremos ao final, Nota Explicativa contendo os quadros de Ativo Fiscal, Passivo Fiscal e Demonstração de Resultado do Exercício Fiscal.
Diferença Mensal de Receita – DMR e Tarifa Social de Energia Elétrica – TSEE
A apuração dos valores da Diferença Mensal de Receita – DMR estabelecida pela resolução normativa nº 472/2012 ANEEL de 24 de janeiro de 2012 e atendendo ao Despacho nº 155/2013-SFF/ANEEL de 23 de janeiro de 2013 aonde estabelece que no exercício de 2012 todos os valores apurados sejam registrados contabilmente e em atendimento conforme o referido no Despacho na cláusula 9, item 41 os valores foram devidamente contabilizados como determinado, inclusive no exercício de 2015.
Cabe ressaltar que no ano de 2015 foram devolvidos parte dos valores referentes aos períodos contabilizados de novembro de 2013 a dezembro de 2014.
34
5 Equivalentes de Caixa, Títulos e Valores Mobiliários.
A Permissionária possui o montante de R$ 1.618,70 (Reais/mil) em Títulos e Valores Mobiliários, devidamente contabilizados conforme demonstrado a seguir:
Legislação societária
Instituição Tipo de aplicação Vencimento Remuneração 2015
2014
Bco Santander Multimercado Santander Diferencial
Indeterminado 1.571,69 600,90
Bco Bradesco Aplicação CCDI HIPERFUNDO
Indeterminado CDI
0,05 10,04
Bco Bradesco CDB BRADESCO -
Indeterminado 46,96 11,34
Bco Santander Aplicação Santander FIC FI CLASSIC - LPT
Indeterminado 0,00 20,15
TOTAL 1.618,70 642,43
6 Consumidores, Concessionárias e Permissionárias
Os valores referentes a Consumidores, Concessionárias e Permissionárias dos períodos de 2015 e 2014, estão assim elencados, a seguir:
2015 2014 Consumidores Faturados 1.726,43 1.249,59 Não faturados 413,73 346,96 Sub Total 2.140,16 1.596,55 Concessionárias 0,00 0,00 Permissionárias 0,00 0,00
Comercialização no âmbito do CCEE 0,00 0,00
Sub Total 0,00 0,00
Total 2.140,16 1.596,55
35
Composição das Contas a Receber
Saldo Consumidor / Concessionárias / Permissionárias Vincendos Vencidos até 90 dias Vencidos há mais de 90 dias Total 2015 2014 2015 2014 Residencial 328,43 190,33 360,88 879,64 (354,91) (356,59) 524,73 301,19 Industrial 1,74 3,68 - 5,42 - - 5,42 5,75 Comércio, Serviços e Outras Atividades 15,62 16,84 97,47 129,93 (90,70) (74,84) 39,23 28,92 Rural 52,57 51,99 24,02 128,58 (7,03) (5,68) 121,55 66,06 Poder Público 4,11 4,57 5,43 14,11 (4,43) -5,61 9,68 2,90 Federal 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Estadual 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 Municipal 4,11 4,57 5,43 14,11 (4,43) (5,61) 9,68 2,90 Iluminação Pública 10,95 30,55 45,17 86,67 (34,45) (33,01) 52,22 23,17 Serviço Público 482,06 0,00 0,00 482,06 0,00 (2,09) 482,06 349,25 Renda não Faturada 413,73 0,00 0,00 413,73 0,00 0,00 413,73 346,96 Atualização Regime Competência 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Encargo a Recuperar na Tarifa 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Subtotal - Consumidores 1.309,21 297,96 532,97 2.140,14 (491,52) (477,82) 1.648,62 1.124,20 Concessionárias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Permissionárias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Comercialização no MAE: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Concessionárias/ permissionárias Total 1.309,21 297,96 532,97 2.140,14 (491,52) (477,82) 1.648,62 1.124,20 Legislação societária Provisão para devedores duvidosos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
A provisão para créditos de liquidação duvidosa foi constituída considerando os principais critérios a seguir elencados:
1) Análise criteriosa do Contas a Receber para casos específicos;
2) Casos Normais, conforme Manual de Contabilidade do Setor Elétrico - MCSE, sendo:
a)Residenciais vencidos há mais de 90 dias; b)Comerciais vencidos há mais de 180 dias;
c) Industrial, Poder Público e Iluminação Pública vencidos há mais de 360 dias.
• A Provisão para Devedores Duvidosos em 2015 (R$ 491,52 mil) aumentou em 2,87 % em relação ao ano de 2014 (R$ 477,83 mil).
36 Conforme determinação Regulatória, apropriamos na Conta 1119.1.09, o valor concedido a título de descontos regulatórios, a ser reembolsado pela ELETROBRAS, via Subsídio CDE, bem como o valor de Subsídio Redução Equilibrada de Tarifas publicada pela ANEEL em função da determinação da concessão de descontos gerais aos nossos consumidores implementados pela política governamental. Tais subsídios à receber, em dezembro/2015, importavam em: 767,73 R$/MIL.
7 Imobilizado
Segue quadro de conciliação do Ativo Imobilizado Regulatório com o Ativo Imobilizado Societário:
2015 2014
Em Serviço Societário 116,16 211,52
Em Curso Societário 0 0
Ativo Financeiro da Concessão 1.839,53 1.539,00
Ativo Intangível da Concessão 2.254,59
2.293,09
Ativo Intangível em Curso
1.360,69
895,19
Reavaliação Regulatória Compulsória 1.791,39
2.390,30
Sob Total 7.362,36 7.329,10
Obrigações especiais vinculadas à
concessão do serviço público de energia
elétrica -938,44 -113,29
Sub Total -938,44 -113,29
Total 6.423,92 7.215,81
Ativo Imobilizado Societário 116,16 211,52
Ativo Imobilizado Regulatório 6.423,92 7.215,81
A partir de 2011, foram reclassificados valores do ativo imobilizado que estão em função do Serviço Publico de Distribuição de Energia Elétrica para
37 Os grupos de Ativo Financeiro e Ativo Intangível, atendendo o OCPC 05. onde:
“De acordo com os contratos de concessão, consideram-se bens vinculados aqueles construídos ou adquiridos pelo concessionário e efetivamente utilizados na prestação
dos serviços públicos.” • Ativo intangível
Foi reclassificado para o ativo intangível os valores referentes ao imobilizado residual, onde estes têm sua reintegração total realizada dentro da concessão do serviços publico conforme abaixo
Custo Depreciação e/ou Amortização Acumulada Valor Liquido 2015 Valor Liquido 2014 Intangíveis Em Serviço 2.265,39 -10,80 2.254,59 2.293,09 Em Curso 1.360,69 1.360,69 895,19 Total 3.626,08 -10,80 3.615,28 3.188,28
8 Ativo e Passivo Setorial Financeiro
Em 31 de Dezembro de 2015, conforme MCSE os Ativos e Passivos Financeiros Setoriais possuíam os seguintes saldos:
Ativos Financeiros Setoriais - R$ Mil
Saldo em
31/12/2014 Adição Amortização Remuneração
Transf- erencias Saldo em 31/12/2015 CVA Ativa - - - - - - Aquisição de Energia - (CVAenerg) - - - - Custo da Energia de Itaipu - - - - Proinfa - - - - Transporte Rede Básica - - - - Transporte de Energia - Itaipu - - - -
ESS - - - -
CDE - - - -
CFURH - - - -
38 Setoriais
Majoração PIS/Cofins - - - - Programas Sociais
Governamentais - - - - Quota Parte de Energia Nuclear - - - - Neutralidade da Parcela A - 5,78 - 5,78 Sobrecontratação de Energia - - - - - Diferimento de Reposição na RTP 140,41 - (93,26) - 11,00 58,15 Outros 40,72 - (83,04) - 130,88 88,56 (-) Provisão p/ Redução ao Valor Recup. - - - - - -
Total Ativos Financeiros
Setoriais 181,13 5,78 (176,30) - 141,88 152,49
Passivos Financeiros Setoriais - R$ Mil
Saldo em
31/12/2014 Adição Amortização Remuneração
Transf- erencias Saldo em 31/12/2015 CVA Ativa - - - - - - Aquisição de Energia - (CVAenerg) - - - - Custo da Energia de Itaipu - - - - Proinfa - - - - Transporte Rede Básica - - - - Transporte de Energia - Itaipu - - - -
ESS - - - -
CDE - - - -
CFURH - - - -
Demais Passivos Financeiros
Setoriais 50,42 241,73 (129,34) - 164,59 327,40
Majoração PIS/Cofins - - - - Programas Sociais
Governamentais - - - - Quota Parte de Energia Nuclear - - - - Neutralidade da Parcela A 47,50 87,44 (65,53) 89,37 158,78
39 Diferimento de Reposição na
RTP - -
Outros 2,92 154,29 (63,81) - 75,22 168,62
Total Passivos Financeiros
Setoriais 50,42 241,73 (129,34) - 164,59 327,40
9 Fornecedores
2015
2014
Elektro Eletricidade e Serviços
204,90 185,03
Proinfa
14,36
0,00
Sub Total - Fornecedores de E. Elétrica
219,26 185,03
Fornecedores de Energia Elétrica – CCEE
0,00
0,00
Sub Total
0,00
0,00
Materiais e Serviços
111,28 124,45
Sub Total - Materiais e Serviços
111,28 124,45
Total
330,54
309,48
Legislação societária
10 Empréstimos e Financiamentos
Legislação societária Longo
Circulante Prazo Total
Principal Encargos Principal 2015 2014
Moeda estrangeira 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Sub Total 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Moeda Nacional
Eletrobrás/RGR/Luz para Todos 7,59 0,00 21,70 29,29 612,18
Banco Santander 14,68 0,00 0,00 14,68 28,55
Empréstimo CNR 30,45 0,00 7,59 38,04 75,37
40
Total 54,31 0,00 29,29 83,60 719,17
11 Taxas Regulamentares
Demonstramos abaixo as Taxas Regulamentares sob responsabilidade de nossa Empresa, referente aos exercícios 2015 e 2014.
2015 2014
Compensação Financeira pela Utilização de Recursos Hídricos 0,00 0,00
Quota de Reserva Global de Reversão – RGR 8,36 8,75
Quota da Conta de Consumo de Combustível – CCC 12,53 12,53
Taxa de fiscalização – ANEEL 2,38 1,36
Conta de Desenvolvimento Energético - CDE 76,34 16,66
Pesquisa e Desenvolvimento Energético - PEE 102,93 57,88
Pesquisa e Desenvolvimento - P&D 25,84 12,44
Proinfa 0,18 9,28
Encargo Dif. Sistema Isolado - Lei 12111 14,27 14,27
Bandeiras Tarifárias a Recolher 126,29 0,00
Total 369,12 133,17
12 Tributos e Contribuições Sociais - Longo Prazo
A CEDRI possui créditos referentes a tributos e contribuições Sociais no Longo Prazo no valor de R$ 58,50 mil referente a ICMS sobre compra de ativo imobilizado em 48 avos.
13 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos
41
14 Provisões para Contingências
2015 2014
Depósitos Depósitos
Contingência No exercício Acumulada judiciais No exercício Acumulada Judiciais
Trabalhistas Plano Bresser 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Plano Collor 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Periculosidade 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Outros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Subtotal 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Cíveis Fornecedores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Consumidores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Empreiteiros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Outros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Subtotal 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Fiscais Cofins 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pis/Pasep 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Outros 773,50 773,50 0,00 0,00 0,00 0,00 Subtotal 773,50 773,50 0,00 0,00 0,00 0,00 Total 773,50 773,50 0,00 0,00 0,00 0,00 Legislação societária
Valor da provisão Valor da provisão
• Contingências Trabalhistas
Não ocorreram provisões de contingências trabalhistas no exercício de 2015.
• Contingências Fiscais
Ocorreram provisões de contingências fiscais no exercício de 2015 no valor de 773,50 R$/mil.
• Contingências Civis
42
15 Patrimônio Líquido
Capital Social
O capital social em 31 de dezembro de 2015 representa R$ 3.612,67 (Reais/mil), sendo composto por 3.612.669 cotas de responsabilidade limitada de R$ 1,00 cada, com a seguinte composição:
Acionistas Cotas %
PAULO IGUE 4,50 0,13
WALTER ALVES MOREIRA 6,88 0,19
ANDERSON ROGERIO TAVARES NOGUEIRA 5,00 0,14
VENANCIO LUIZ DIAS 10,00 0,28
DEMAIS COOPERADOS 3.586,29 99,27
Total 3.612,67 100,00
Reserva de Capital, Reserva de Lucros e Reserva de Sobras
A composição das Reservas de Capital, Reserva de Lucros e Reserva de Sobras, estão desdobrados de acordo com a tabela a baixo:
43 Reservas de Capital
2015 2014
Remuneração do Imobilizado em Curso até 31/12/2001 0,00 0,00
Doações e Subvenções para Investimentos 0,00 0,00
Conta de Resultado a Compensar (CRC) 0,00 0,00
Outras -438,90 -371,44
Sub Total (438,90) (371,44)
Total da Reserva de Capital (438,90) (371,44)
Reservas de Lucros e Sobras
2015 2014
Reserva legal 290,30 360,83
FATES 432,32 0,00
Reservas Estatutarias 1.748,31 0,00
Lucros a realizar 0,00 0,00
Reserva para Investimentos 0,00 1.144,89
Lucros/ Sobras Acumulados a disposição da AGO 1.294,39 603,11
Capital social 3.612,67 3.591,37
Sub Total 7.377,99 5.700,20
Total das Reservas 6.939,09 5.328,76
Legislação societária
Legislação Societária
Conforme determinações do Despacho 4.991/2011-SFF/ANEEL (Despacho de Encerramento), item 2.6, procederemos ao reconhecimento contábil da Avaliação (VNR) com a contabilização da Reavaliação Regulatória Compulsória. Tal contabilização debitara nosso Ativo Imobilizado em Serviço em contra-partida ao Sub-Grupo Contábil Reservas de Reavaliação no Grupo Contábil Patrimônio Liquido.
Ajustes de Exercícios Anteriores
Durante o exercício de 2015 não houve nenhum ajuste em exercícios anteriores.
16 Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio
44
17 Fornecimento e Suprimento de Energia Elétrica
N° de Consumidores MWh Mil R$ Mil
Receita Bruta 2015 2014 2015 2014 2015 2014 Fornecimento - Faturado 3.056 3.172 17.776 13.429 9.093,33 5.453,89 Residencial 2.692 2.780 4.897 5.079 3.222,96 2.625,69 Industrial 64 61 245 311 12,74 7,18 Comercial 1 1 18 13 172,13 162,27 Rural 271 295 1.319 1.223 484,99 327,04 Poder público 5 11 61 14 37,21 7,34 Iluminação pública 14 14 259 259 104,01 75,84 Serviço público 9 10 10.977 6.530 5.059,29 2.248,53 Suprimento Faturado - - - - - -
Uso da Rede Elétrica de
Distribuição Faturado - - - - 5.841,45 3.795,41
OBS: O Valor expresso em R$/mil foi formado por Consumo+Demanda+Fator de Potência+ICMS+PIS+COFINS. Salientamos que a classe Consumo Próprio foi contabilizada em grupo específico conforme determinação do Manual de Contabilidade do Setor Elétrico - MCSE.
18 Compra e Venda de Energia Elétrica de Curto Prazo no Âmbito da Câmara de Comercialização de Energia Elétrica - CCEE.
Nos exercícios de 2015 e 2014 a CEDRI não efetuou operações na Câmara de Comercialização de Energia Elétrica - CCEE.
19 Energia Elétrica Comprada para Revenda:
2015 2014 2015 2014
ELEKTRO 19,61 8,27 2.188,05 1.087,23
PROINFA 203,71 55,48 79,12 55,41
Total 223,32 63,74 2.267,17 1.142,64
Quantidade MWh Legislação societária
