GRADE DE DISCIPLINAS – MBA em Gestão de Crédito
Disciplinas (*) Modalidade H/A (**)
Núcleo Contabilidade
Contabilidade Financeira Presencial 24
Contabilidade dos Investimentos em Participações Societárias Presencial 24
Contabilidade Internacional Presencial 12
Gestão Orçamentária e Financeira do Setor Público Online 36
Contabilidade Bancaria Presencial 12
Gestão Estratégica de Custos Online 36
Núcleo Análise de Risco de Crédito
Direito Bancário Online 36
Gestão de Crédito e Risco I Online 36
Gestão de Crédito e Risco II Presencial 24
Análise de Cenários Econômicos Presencial 24
Núcleo Métodos Quantitativos Aplicados ao Risco e a Análise de Crédito Métodos Quantitativos Aplicados – Estatística
Métodos Quantitativos Aplicados – Matemática Financeira
Presencial Presencial
24 24 Núcleo Gestão Financeira
Análise de Viabilidade Econômica (Orçamento de Capital) Presencial 24
Gestão de Portifólio Presencial 24
Gestão de Recursos de Curto e Longo Prazo Presencial 24
Mercado Financeiro Presencial 24
Produtos e Serviços Bancários Online 36
Planejamento Tributário Presencial 24
Tópicos Especiais
Business Simulation Online 54
Navegação no ambiente on-line A definir 2
Seminário Sobre Valores Éticos no Sistema Bancário A definir 4
Carga horária total 528
Carga horária on-line 234
Carga horária presencial 294
( * ) A FGV se reserva o direito de, excepcionalmente, ajustar a programação aqui descrita, sem prejuízo da carga horária, antes da data prevista para o início das atividades, mediante prévia comunicação entre as partes.
EMENTAS DAS DISCIPLINAS Contabilidade Financeira
Todos os conceitos serão abordados seguindo as modificações geradas pelo processo de convergência para os IFRS.
Conceitos fundamentais da contabilidade O Balanço Patrimonial (BP)
A Demonstração do Resultado do Exercício (DRE)
A Demonstração da Origem e Aplicação dos Recursos (DOAR) A Demonstração das Mutações do Patrimônio Liquido (DMPL) O Fluxo de Caixa (DFC)
A Demonstração do Valor Adicionado (DVA) A Análise das Demonstrações Financeiras
Contabilidade dos Investimentos em Participações Societárias
Todos os conceitos serão abordados seguindo as modificações geradas pelo processo de convergência para os IFRS.
A participação societária e o critério do custo de aquisição Fundamentos do método de equivalência patrimonial Fundamentos da consolidação
Lucros não-realizados e transações entre partes relacionadas Reserva de reavaliação
Variação do percentual de participação Contabilidade Internacional
Evolução das normas contábeis brasileiras e internacionais Reforma da legislação societária
Principais critérios contábeis internacionais Governanças corporativas no Brasil
Gestão Orçamentária e Financeira do Setor Público Conceitos fundamentais
Finanças públicas
Planejamento e orçamento na CF e na LRF Gestão orçamentária e financeira
Contabilidade Bancária Introdução
Operações de instituições financeiras
Tópicos especiais (PDD, circular 3.068, valorização de TVM e derivativos, Hedge
acconuting, cessão de créditos, estrutura de gerenciamento de riscos, auditoria
externa e comitê de auditoria, procedimentos para prevenção de lavagem de dinheiro.
Aplicação dos CPCs em instituições financeiras (CPC 01, 03 e 05).
Gestão Estratégica de Custos
Fundamentos da gestão de custos Modelo variável
Modelo de absorção
Modelo de custeio por atividade Direito Bancário
Sistema bancário e interesse público Rede de proteção bancária
Contratos bancários Responsabilidade civil Gestão de Crédito e Risco I
Decisão de crédito
Avaliação do risco de crédito Operação de crédito
Riscos da atividade bancaria Gestão de Crédito e Risco II
Crédito, confiança, tempo e recurso Análise de crédito pessoa física e jurídica Classificação do risco de crédito
Análise de risco para financiamento de veículos e crédito imobiliário Análise de crédito com foco no fluxo de caixa
Agências de rating Basiléia II
Análise de Cenários Econômicos Cenários econômicos Mercado, poder e governo
Globalização e finanças internacionais Balanço de pagamentos
Políticas macroeconômicas e sistema monetário Desenvolvimento econômico
Métodos Quantitativos Aplicados ao Risco e a Análise de Crédito Matemática Financeira
Juros simples Juros compostos
Equivalência de taxas de juros Séries uniformes de pagamentos Sistemas de amortização
Estatística Aplicada
Análise exploratória de dados Distribuições de freqüência Medidas descritivas
Análise de duas variáveis qualitativas Análise de regressão e previsão Números índices
Análise de Viabilidade Econômica (Orçamento de Capital)
Fundamentos para elaboração de fluxo de caixa de projetos (free operational
cash flow e free cash flow to equity)
Técnicas de análise de projetos – modelos determinísticos Capital próprio e custo médio ponderado de capital
Métodos de determinação de valor de mercado das empresas
Fusões e aquisições e ferramentas de análise, estruturação e de mitigação de risco (valuation, covenants financeiras e operacionais, sindicalização etc.) Financiamentos estruturados em operações transacionais
Gestão de Portfólio
Diversificação do risco e indicadores de rentabilidade e risco de carteira de ativos
Acordo de Basiléia II, com foco no pilar risco de crédito;
Mecanismos de redução de riscos, inclusive com a utilização de derivativos na gestão de risco;
Variação de taxa de juros, risco de variação de taxa de câmbio, risco setorial e risco de mercado, risco sistêmico, risco de carteira e testes de stress;
Abordagem quanto aos riscos envolvidos no crédito e as melhores práticas em gestão do risco e da carteira de crédito (conceituação, concentração, garantias, medição do risco de crédito, perda inesperada, EDF, LGD, LEE, modelos Raroc, modelos de valor em risco: CreditMetrics, Credit Risk Plus e outros).
Gestão de Recursos de Curto e Longo Prazo
Caixa, capital de giro e ciclo financeiro e operacional Determinação e gestão de capital de giro
Políticas de compra, venda e de crédito Gestão de recursos de longo prazo
Fontes de financiamento e planejamento financeiro de longo prazo Política de dividendos, alavancagem operacional, financeira e combinada Emissão de debêntures
Mercado Financeiro
Fundamentos do mercado financeiro e sistema financeiro nacional Mercados de crédito, monetário, cambial e de capitais
Câmaras de compensação e liquidação Tributação no mercado de capitais
Mercado de ações, fundos de investimento e clubes de investimento Emissão de debêntures, FDIC e securitização de créditos
Operações estruturadas Produtos e Serviços Bancários
O papel dos bancos na economia Mercado bancário
Produtos bancários Serviços bancários Estratégias e tendências Planejamento Tributário
Visão geral do sistema tributário nacional Planejamento fiscal
Tributos das pessoas jurídicas
Tributação do resultado das empresas (lucro real, lucro presumido, lucro arbitrado e simples)
As reorganizações empresariais e o planejamento tributário Business Simulation - BS
A simulação de negócios apresentada no BS é complexa, uma vez que envolve o participante em uma série de situações encontradas no mundo executivo de empresas de grande porte. Como diretor de uma empresa o participante terá de tomar decisões em áreas que abrangem produção, finanças, marketing, recursos humanos, entre outras. O processo decisório não é individual - mas sim de grupo. O consenso terá de ser procurado a todo o momento. Decisões da equipe se confrontarão com as das demais equipes concorrentes. Definições quanto a preços, crédito, mercados, logística, investimentos em propaganda, pesquisa e desenvolvimento, capacidade fabril, participação dos empregados nos lucros, entre tantas outras decisões da equipe podem fazer daquela empresa um sucesso ou um fracasso. As equipes se comunicam com a administração da FGV sempre pela internet. Serão simulados cerca de três anos e meio de atividade, divididos em períodos equivalentes a trimestres. Os quatro primeiros trimestres simulados servem para testes das equipes e não influenciam o resultado final da disciplina.
Seminário Sobre Valores Éticos No Sistemas Bancário A importância da Ética no cenário contemporâneo. A distinção entre Ética e Moral.
A Ética e o dever e Utilitarismo ético: a maximização do bem estar coletivo. Matrizes éticas e sua aplicação ao universo empresarial.
A Ética aplicada ao Mercado Financeiro.
