A Importância da TAEG

A TAEG representa o custo total que o consumidor deve pagar pelo crédito, expresso em percentagem anual do montante do crédito concedido.89

O objectivo desta taxa é informar o consumidor de modo rigoroso e preciso sobre o custo do crédito para que este possa comparar as várias ofertas que tem à sua

87 _{Art. 5.º n.º 6 do DL n.º 133/2009, de 2 de Junho.}

88 _{Os tribunais franceses têm proferido decisões importantes sobre esta questão, considerando “o carácter legível e audível da}

mensagem publicitária imprescindível para a realização de uma informação adequada ao consumidor.” Cfr. MORAIS, Fernando Gravato, Contratos de Crédito …, ob. cit., p. 87.

disposição, podendo optar por aquela que lhe for mais favorável. Na realidade, só assim o consumidor pode valorar com rigor a vertente financeira da operação, podendo comparar com outros financiamentos semelhantes. A taxa nominal (TAN) representa a taxa de juro expressa numa percentagem fixa ou variável aplicada numa base anual ao montante do crédito utilizado90 e não contempla todos os custos do crédito, criando assim uma ilusão de forma a induzir o consumidor em erro e prejudicá-lo na escolha do financiamento que lhe seria mais favorável.

Como resulta do art. 24.º n.º 2, o cálculo da TAEG é o resultado de uma complexa fórmula matemática, calculada de acordo com o constante na parte I do anexo I do DL n.º 133/2009, de 2 de Junho, que considera, numa base anual, a igualdade entre a soma dos valores actuais das utilizações de crédito e a soma dos valores actuais dos montantes dos reembolsos e dos pagamentos.

O cálculo da TAEG é feito com base em dois pressupostos. Por um lado, parte-se do princípio que o contrato de crédito vigora pelo período de tempo acordado pelas partes. Por outro lado, deve entender-se que as obrigações decorrentes do contrato serão executadas nas respectivas condições e datas estipuladas no contrato.91

Partindo deste ponto, temos de analisar quais as despesas que se incluem e quais as que não comportam o cálculo da TAEG.

Assim sendo, são actualmente incluídos, no cálculo da TAEG, caso a abertura de conta seja obrigatória e os seus custos não tenham sido calculados de forma clara e separada do contrato de crédito ou de qualquer outro contrato celebrado com o consumidor: os custos inerentes à manutenção da conta que registe as operações de pagamento e de utilização do crédito; as despesas referentes à utilização e funcionamento do meio de pagamento que possibilite, simultaneamente, operações de pagamento e de utilização do crédito; e ainda, outros custos relacionados com as operações de pagamento.92

90

Art. 4.º n.º 1, alínea j), do DL n.º 133/2009, de 2 de Junho.

91 _{Art. 24.º n.º 5, do DL n.º 133/2009, de 2 de Junho.}

Não esquecer ainda, que a celebração de serviços acessórios ao contrato de crédito, quando sejam obrigatórios, e o respectivo custo desse serviço, devem igualmente ser mencionados de forma clara, concisa e visível.93

Se resultarem despesas para o consumidor por força do incumprimento de alguma das obrigações assumidas no contrato de crédito, estas não serão computadas no cálculo da TAEG.94 Na verdade, estas despesas não reproduzem qualquer valor relacionado com o custo do crédito. Se fossem consideradas, o custo do crédito aumentaria significativamente e, inversamente, os pedidos de concessão de crédito ao consumo diminuiriam. De igual forma, as expensas gastas pelo consumidor, diferentes do preço, aquando da aquisição de bens ou da prestação de serviços, não serão incluídas no cômputo dessa mesma taxa.95

É certo que o factor relevante de maior peso no cálculo da TAEG é a taxa de juro. No entanto, se este fosse o único elemento a ter em consideração, o consumidor não conseguiria ter a percepção exacta do custo do crédito e não poderia comparar o seu custo entre vários financiamentos.

O momento do cálculo da TAEG, tradicionalmente, concretizava-se com a efectiva celebração do contrato de crédito.96 No entanto, com a imposição de esta taxa resultar da própria publicidade efectuada, nos termos do art. 5.º n.º 1 do DL n.º 133/2009, de 2 de Junho, significa que a TAEG poderá vir a ser calculada previamente à celebração do contrato. E, nestes casos, por via de regra, não poderá ser posteriormente alterada.

Por esta razão, o momento da celebração do contrato como ponto de partida para o cálculo da TAEG não fazia sentido. No entanto, sempre que não seja feita qualquer publicidade, entendemos que a TAEG deve ser calculada assim que exista contacto com o consumidor, que pretenda celebrar um contrato de crédito, para que este possa saber, imediatamente, qual a taxa aplicável ao contrato que pretende realizar.

93 _{Recordar o art. 5.º n.º 6, do DL n.º 133/2007, de 2 de Junho.}

94 _{Todas as despesas que não são incluídas no cálculo da TAEG, mas que são igualmente imputadas ao consumidor, devem ser-}

lhe comunicadas, respeitando o dever de transparência. Cfr. MORAIS, Fernando Gravato, Crédito aos …, ob. cit., pp. 111.

95 _{Art. 24.º n.º 3, alíneas a) e b), do DL n.º 133/2009, de 2 de Junho.} 96 _{Art. 4.º n.º 2 do DL n.º 359/91, de 21 de Setembro.}

Ainda sobre o cálculo da TAEG, referimos já, que, uma vez efectuado, não poderá, por regra, ser alterado. Há, no entanto, excepções neste domínio que importa saber. Se um crédito for efectuado a médio ou a longo prazo, é usual que o financiador imponha uma variação da taxa de juro, indexada a um dado padrão de referência, atendendo ao decurso de um dado período temporal.97 Nestes casos, a prestação de crédito vai sofrer alterações em ordem directamente proporcional às variações do referido padrão utilizado. Ainda assim, estas alterações devem ser devidamente explicitadas no contrato celebrado, para conhecimento do consumidor dos índices de flutuação do seu crédito.

O art. 24.º n.º 6, do DL n.º 133/2009, de 2 de Junho, admite a existência de cláusulas que permitam alterar a taxa devedora e os próprios encargos incluídos na TAEG, desde que não sejam quantificáveis no momento do respectivo cálculo. Nestes casos, o cálculo será efectuado no pressuposto de que a taxa nominal e os outros encargos se manterão fixos relativamente ao nível inicial, sendo aplicáveis até ao termo do contrato de crédito.

Sempre que seja necessário, para o cálculo da TAEG, podem ser utilizados os pressupostos adicionais constantes na parte II do anexo I, do DL n.º 133/2009, de 2 de Junho, nomeadamente, quanto à liberdade de utilização do crédito pelo consumidor; quanto às diferentes formas de utilização com diferentes encargos ou taxas nominais;

97 _{É necessário ter em conta as várias modalidades que poderá assumir um contrato de crédito, seja ele para consumo ou para}

habitação.

Se a taxa for fixa, durante o período acordado, que em alguns casos poderá ter a duração total do empréstimo, a taxa de juro permanece inalterável. Ou seja, mesmo que as taxas de juro de referência sofram modificações, a prestações mensal não se modifica. Porém, a vantagem de saber exactamente o valor da prestação mensal num determinado período é só aparente. Rapidamente se transforma numa desvantagem e com alguns custos. Pensemos num contexto actual, onde as taxas de juro variam bastante. No caso de essas taxas descerem, o consumidor vai estar a suportar uma prestação superior àquela em que as taxas de juro lhe poderiam proporcionar. A prestação estaria, portanto, desajustada da realidade. Claro que se a tendência for a subida da taxa de referência, poderá esta ser uma boa opção. Mas na realidade só o seria por um curto período de tempo, uma vez que se trata de uma situação incerta. A imprevisibilidade da evolução das taxas, entre outros factores, tornam esta opção pouco aconselhável, razão pela qual, o crédito com taxa variável indexada se revela o mais adequado.

Por seu lado, as taxas variáveis podem ser indexadas e não indexadas. As primeiras revelam-se cada vez mais raras. Dependem de decisões, a nível administrativo, dos próprios bancos. Ou seja, quer as taxas de referência subam ou desçam, as instituições de crédito podem optar por não realizar qualquer alteração na prestação mensal. Tal situação leva, uma vez mais, a um desajuste com a realidade. Os consumidores vêem os seus interesses lesados uma vez que ficam totalmente dependentes das decisões arbitrárias tomadas pelas instituições financeiras. Felizmente, esta é de facto uma modalidade cada vez mais rara em Portugal. As taxas variáveis indexadas, por sua vez, implicam a variação da taxa de juro em função de uma taxa determinada. Esta taxa, em tempos, poderia ser determinada pelo próprio banco. Neste caso, as taxas de juro estavam dependentes das chamadas taxas de referência interna de crédito. No entanto, estas taxas funcionavam praticamente de igual forma às taxas indexadas. Por esta razão, estas taxas já não se justificam. Os contratos de crédito mais frequentes, actualmente, têm um regime onde as taxas de juro estão indexadas à Euribor (Euro Interbank Offered Rate). A Euribor, também conhecida por indexante, é uma taxa que flutua de acordo com o mercado e com a necessidade de os bancos emprestarem dinheiro entre si. Reflecte a média diária das taxas de juro que os principais bancos do espaço euro realizam empréstimos interbancários. A euribor é calculada diariamente e é a taxa de referência utilizada no cálculo da taxa de juro dos empréstimos. Pode ser calculada a um, três, seis ou doze meses. O critério de escolha cabe ao consumidor consoante aquilo que lhe for mais vantajoso no momento da contratação tendo em consideração a situação do mercado e a estabilidade que pretende obter. Se as taxas se encontrarem baixas, será aconselhável um prazo alargado. Se, pelo contrário, as taxas se encontrarem elevadas, com tendência para baixar, será aconselhável um prazo mais curto. De qualquer forma, é importante lembrar que a este custo acresce ainda o spread praticado pelo banco, que reflecte a margem de lucro do banco no crédito.

quanto ao plano temporal do reembolso; quanto ao montante e às datas do reembolso; e, quanto ao limite do crédito.98