Empresas Públicas e Sociedades de Economia Mista

8.1 Orçamento de Investimentos das Empresas Controladas ... 290 8.2 Situação Patrimonial do Exercício... 290 8.3 Demonstrativo dos Resultados no Exercício ... 291 8.4 Outras Participações Societárias... 292

Balanço Geral do Estado do Exercício de 2009

1. Apresentação

O Relatório Técnico Contábil tem como principal finalidade evidenciar o comportamento dos números do Governo do Estado do Pará, referentes ao exercício de 2009, levando em consideração os aspectos relevantes da gestão das contas públicas com base nos Balanços, Demonstrativos e Anexos, que compõem a Prestação de Contas da Governadora a ser apreciado pelo egrégio Tribunal de Contas do Estado.

Os dados da execução orçamentária, financeira e patrimonial estão informados por tipo de administração, órgãos e unidades gestoras, consolidados em dois grupos: Setor Governamental, composto pelas unidades gestoras pertencentes a administração direta: secretarias de governo e fundos e administração indireta: autarquias, fundações, empresas públicas e sociedades de economia mista dependentes, integrantes dos orçamentos fiscal e da seguridade social com fundamento na lei federal nº 4.320, de 17 de março de 1964; e o constituído pelas sociedades de economia mista não dependentes, integrantes do orçamento de investimentos com base na lei federal nº 6.404 , de 15 de dezembro de 1976 (alterada pela Lei 11.638/07).

O relatório apresenta, de forma sucinta, a análise e a interpretação dos resultados alcançados pelo Governo do Estado no exercício de 2009, utilizando-se de recursos gráficos e tabelas que evidenciam o desempenho da gestão pública estadual, o comportamento da receita e despesa, o cumprimento pelo Estado de suas obrigações constitucionais e legais vigentes e as demonstrações contábeis das empresas controladas não dependentes que compõem o orçamento de investimentos do Estado e de outras participações societárias.

Abordamos técnicas de análise das demonstrações contábeis, tais como: análise vertical, horizontal e de indicadores financeiros e econômicos, com o objetivo de oferecer aos gestores e à sociedade mais um instrumento para a avaliação dos resultados fiscais apurados na administração pública.

Neste exercício de 2009 os relatórios resumidos da execução orçamentária e de gestão fiscal da Lei Complementar nº 101, de 04/05/2000 Lei de Responsabilidade Fiscal - LRF completaram dez anos em função desse fato resolvemos demonstrar o desempenho do estado no período de 2000 a 2009, além de procedermos à análise da gestão orçamentária e financeira por meio de coeficientes, foi avaliado o desempenho fiscal do Governo do Estado do Pará, tendo como base às metas anuais e os compromissos assumidos junto a Secretaria do Tesouro Nacional – STN e as regras estabelecidas no Programa de Ajuste Fiscal – PAF para o exercício financeiro de 2009 em comparação com os anteriores.

Apresentamos, ainda, os indicadores de gestão do Governo do Estado do Pará, apurados no encerramento do exercício financeiro de 2009, com destaque para os demonstrativos com os gastos de pessoal em comparação à receita corrente líquida, PASEP, FUNDEB, Publicidade e as Transferências Constitucionais aos Municípios.

Finalmente, demonstramos em uma abordagem geral os aspectos contábeis de origem patrimonial das Empresas Públicas e Sociedades de Economia Mista, cuja maioria da participação acionária pertence ao Governo do Estado do Pará.

Balanço Geral do Estado do Exercício de 2009 2 Do Orçamento e Suas Alterações

2.1 Lei Orçamentária Anual

O Orçamento inicial do Governo do Estado do Pará para o exercício de 2009 foi aprovado pela Lei Estadual nº 7.239 de 31 de dezembro de 2008, sendo elaborado em conformidade com os dispositivos previstos nos artigos 203 e 204 da Constituição Estadual, observados os objetivos e prioridades da Administração Pública Estadual, constantes da Lei de Diretrizes Orçamentárias para o exercício de 2009, que estima a Receita e fixa a Despesa no valor total de R$ 10.859.396.377,00 (dez bilhões, oitocentos e cinqüenta e nove milhões, trezentos e noventa e seis mil e trezentos e setenta e sete reais), abrangendo os Orçamentos Fiscal e da Seguridade Social.

Na Lei Orçamentária para o exercício de 2009, a receita, foi estimada nos seguintes valores:

§ Orçamento Fiscal...R$ 10.091.120.985,00 § Orçamento da Seguridade Social...R$ 768.275.392,00

As receitas decorrentes da arrecadação de tributos, contribuições e de outras receitas correntes e de capital estão estimadas, em conformidade com o desdobramento estabelecido nos artigos 7º, 8º e inciso III do art. 12 da Lei nº 7.193, de 05 de agosto de 2008, e observando as orientações definidas naPortaria Interministerial nº 163, de 04 de maio de 2001 e suas alterações, e na Portaria Conjunta STN/SOF nº. 03, de 14 de outubro de 2008, que aprova a 1ª edição do Manual Técnico de Contabilidade Aplicada ao Setor Público.

A Receita total foi estimada no mesmo valor da Despesa total, a preços correntes de dezembro de 2008, em consonância com as seguintes classificações e valores:

ESPECIFICAÇÃO FISCAL SEGURIDADE SOCIAL TOTAL

1 - Receitas Correntes 10.710.369.392 326.896.588 11.037.265.980 Receita Tributária 5.362.013.659 83.528 5.362.097.187 Receita de Contribuições 413.101.843 5.290.944 418.392.787 Receita Patrimonial 84.010.854 981.210 84.992.064 Receita Agropecuária 56.000 56.000 Receita Industrial 8.963.900 8.963.900 Receita de Serviços 206.475.414 104.938.953 311.414.367 Transferências Correntes 4.434.861.492 214.846.686 4.649.708.178

Outras Receitas Correntes 200.886.230 755.267 201.641.497

2 - Receitas de Capital 741.411.102 51.147.240 792.558.342

Operações de Crédito 355.434.591 4.911.000 360.345.591

Alienação de Bens 1.499.503 1.499.503

Amortização de Empréstimos 15.009.943 15.942.714 30.952.657 Transferências de Capital 359.604.045 30.293.526 389.897.571

Outras Receitas de Capital 9.863.020 9.863.020

Balanço Geral do Estado do Exercício de 2009

4 - Deduções da Receita Corrente (1.360.659.509) (1.360.659.509)

Receita Tributária para formação do FUNDEB (744.861.280) (744.861.280) Transf. da União para formação do FUNDEB (615.798.229) (615.798.229)

TOTAL DA RECEITA 10.091.120.985 768.275.392 10.859.396.377

A Despesa Orçamentária total, no mesmo valor da Receita Orçamentária, é fixada em R$ 10.859.396.377 (dez bilhões, oitocentos e cinqüenta e nove milhões, trezentos e noventa e seis mil e trezentos e setenta e sete reais), apresentando a seguinte composição:

§ Orçamento Fiscal...R$ 7.890.115.697,00 § Orçamento da Seguridade Social...R$ 2.969.280.680,00

Do montante do Orçamento da Seguridade Social, a parcela de R$ 2.201.005.288,00 (dois bilhões, duzentos e um milhões, cinco mil e duzentos e oitenta e oito reais) será custeada com recursos do Orçamento Fiscal.

Além da Legislação Estadual, o Orçamento foi elaborado obedecendo, também, aos dispositivos da Legislação Federal, destacando-se a Portaria Interministerial nº 163, de 04 de maio de 2001,

da Secretaria do Tesouro Nacional do Ministério da Fazenda e da Secretaria de Orçamento Federal do Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão que dispõe sobre normas gerais de consolidação das contas públicas no âmbito da União, Estados, Distrito Federal e Municípios e suas devidas alterações.

Ressalte-se que a despesa está discriminada na ordem de função, subfunção, programa de governo, projeto e atividade, modalidade de aplicação, elemento de despesa e fonte de recursos.

A despesa total, no mesmo valor da receita total, é classificada segundo as categorias econômicas e grupos de natureza de despesa obedecendo as diretrizes e metas definidas na Lei nº 7.193, de 05 de agosto de 2008 - Lei de Diretrizes Orçamentárias para o exercício financeiro de 2009, de acordo com o seguinte desdobramento:

Detalhamento da Despesa

Lei Orçamentária para 2009, Art. 4º, § 2º R$ 1,00

ESPECIFICAÇÃO FISCAL SEGURIDADE SOCIAL TOTAL

1 - Despesas Correntes 6.240.041.966 2.636.029.856 8.876.071.822

Pessoal e Encargos Sociais 3.266.327.603 477.388.024 3.743.715.627 Juros e Enc.da Dívida 180.150.149 180.150.149 Outras Despesas Correntes 2.793.564.214 2.158.641.832 4.952.206.046

ESPECIFICAÇÃO FISCAL SEGURIDADE SOCIAL TOTAL Investimentos 1.118.017.101 159.310.954 1.277.328.055 Inversões Financeiras 234.748.374 10.850.000 245.598.374 Amortização da Dívida 297.308.256 297.308.256 3 - Reserva de Contingência 163.089.870 163.089.870 TOTAL DA DESPESA 7.890.115.697 2.969.280.680 10.859.396.377

2.2 Créditos Autorizados e Adicionais

No decorrer do exercício de 2009, o Orçamento inicial apresentou alterações, através da abertura de créditos adicionais, modificando o valor da Despesa Autorizada, que passou de R$ 10.859.396.377,00 para R$ 12.009.899.998,64.

Os Créditos Adicionais classificam-se em Suplementares, Especiais e Extraordinários, conforme estabelece o art.41 da Lei Federal nº 4.320/64. Foram autorizados e abertos no exercício de 2009, Créditos Suplementares com a finalidade de complementar dotação orçamentária ou mesmo para atender situações não previstas no Orçamento, assim demonstrado: