Quadro 93 - Cumprimento das deliberações do TCU atendidas no exercício
Unidade Jurisdicionada
Denominação completa: Código SIORG
Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia Goiano 100913
Deliberações do TCU Deliberações expedidas pelo TCU
Ordem Processo Acórdão Item Tipo Comunicação Expedida
001 TC 020.584/2008-0 607/2010 9.7 DE -
Órgão/entidade objeto da determinação e/ou recomendação Código SIORG
(Escola Agrotécnica Federal de Ceres/GO) – IF Goiano – Campus Ceres 003932
Descrição da Deliberação:
9.7. determinar à Escola Agrotécnica Federal de Ceres/GO que:
9.7.1. adote medidas para planejar e controlar, de forma efetiva, a aquisição de bens e serviços, com fins de evitar o fracionamento indevido de despesas de mesma natureza, observando o disposto no art. 24, inciso II, da Lei n.º 8.666/1993;
9.7.2. descreva de forma detalhada o objeto a ser contratado, conforme dispõem o inciso II do § 2º do art. 7º, e o inciso II do § 2º do art. 40, da Lei 8.666/93, demonstrando a composição de todos os seus custos unitários;
9.7.3. verifique a compatibilidade das propostas apresentadas com os preços correntes no mercado ou com aqueles praticados no âmbito dos órgãos e entidades da Administração Pública, conforme estabelece o art. 43, inciso IV, da Lei nº 8.666/93;
9.7.4. elabore, em caso de licitação para obras e/ou serviços de engenharia, projetos básicos independentemente da complexidade da obra, em cumprimento ao disposto no inciso IX do art. 6º da Lei n.º 8.666/93;
9.7.5. designe servidores para acompanhamento e fiscalização de contratos, em atendimento ao art. 67 da Lei nº 8.666/93;
9.7.6. formalize processos de maneira individualizada para cada objeto contratado, de modo a evidenciar a autorização para as contratações e a existência de crédito orçamentário disponível;
9.7.8. abstenha-se de executar despesas com festas, apresentações teatrais e viagens com alunos em jogos, com recursos públicos, por falta de amparo legal;
9.7.9. realize controle eficaz e eficiente na utilização e manutenção de veículos;
9.7.10. promova, se ainda não o fez, o ressarcimento dos valores relativos às multas de infração de trânsito pagas por meio de suprimento de fundos;
9.8. determinar à Controladoria Geral da União que, nas próximas contas anuais da Escola Agrotécnica Federal de Ceres/GO, informe se a autarquia promoveu o cadastramento dos atos no sistema SISAC e o encaminhamento dos processos às instâncias competentes, bem como o cumprimento das determinações contidas no item 9.7, supra, encaminhando-lhe cópia desta deliberação, acompanhada de Relatório e Voto que a fundamentam.
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
Diretoria de Administração e Planejamento 8706
Síntese da providência adotada:
9.7.1. adote medidas para planejar e controlar, de forma efetiva, a aquisição de bens e serviços, com fins de evitar o fracionamento indevido de despesas de mesma natureza, observando o disposto no art. 24, inciso II, da Lei n.º 8.666/1993;
A instituição tem efetuado melhor planejamento na contratação de serviços evitando o fracionamento de despesas e a utilização indiscriminada de dispensas de licitação.
9.7.2. descreva de forma detalhada o objeto a ser contratado, conforme dispõem o inciso II do § 2º do art. 7º, e o inciso II do § 2º do art. 40, da Lei 8.666/93, demonstrando a composição de todos os seus custos unitários;
A instituição está observando o conteúdo da Lei 8.666/93, para realização dos procedimentos licitatórios.
9.7.3. verifique a compatibilidade das propostas apresentadas com os preços correntes no mercado ou com aqueles praticados no âmbito dos órgãos e entidades da Administração Pública, conforme estabelece o art. 43, inciso IV, da Lei nº 8.666/93;
A Instituição tem realizado pesquisa de preços para verificação de compatibilidade entre as propostas apresentadas com os preços de mercado.
9.7.4. elabore, em caso de licitação para obras e/ou serviços de engenharia, projetos básicos independentemente da complexidade da obra, em cumprimento ao disposto no inciso IX do art. 6º da Lei n.º 8.666/93;
A Instituição está observando o conteúdo da Lei nº 8.666/1993, principalmente, no que se refere ao artigo 7º, com o intuito de atender a todos os procedimentos legais.
9.7.5. designe servidores para acompanhamento e fiscalização de contratos, em atendimento ao art. 67 da Lei nº 8.666/93;
A Instituição tem designado servidores para acompanhar e fiscalizar a execução dos contratos, além de fornecer periodicamente relatórios à Direção da Escola.
9.7.6. formalize processos de maneira individualizada para cada objeto contratado, de modo a evidenciar a autorização para as contratações e a existência de crédito orçamentário disponível;
A Instituição está individualizando os processos de aquisição de bens e serviços, anexando-lhes as autorizações para contratações e os créditos disponíveis para execução da despesa.
9.7.7. execute o orçamento de maneira fidedigna, e, caso queira alterá-lo, solicite autorização do órgão competente; A Instituição tem executado seu orçamento, vinculando a despesa ao programa/ação legítimo, de acordo com as finalidades previstas, abstendo-se de efetuar acertos contábeis desvirtuando a transparência da execução das despesas. 9.7.8. abstenha-se de executar despesas com festas, apresentações teatrais e viagens com alunos em jogos, com recursos públicos, por falta de amparo legal;
Instituição tem observado o conteúdo da Lei 8.666/93, na íntegra, não executando despesas, sem respaldo legal. 9.7.9. realize controle eficaz e eficiente na utilização e manutenção de veículos;
Foram criados formulários de controles de utilização e manutenção de veículos visando possibilitar de forma adequada o levantamento e a conciliação de informações relativas às despesas realizadas.
9.7.10. promova, se ainda não o fez, o ressarcimento dos valores relativos às multas de infração de trânsito pagas por meio de suprimento de fundos;
Foram efetuados os ressarcimentos ao erário dos valores referentes a multas de infração de trânsito pagas indevidamente por meio de suprimento de fundos.
9.8. determinar à Controladoria Geral da União que, nas próximas contas anuais da Escola Agrotécnica Federal de Ceres/GO, informe se a autarquia promoveu o cadastramento dos atos no sistema SISAC e o encaminhamento dos processos às instâncias competentes, bem como o cumprimento das determinações contidas no item 9.7, supra, encaminhando-lhe cópia desta deliberação, acompanhada de Relatório e Voto que a fundamentam.
A Instituição tem realizado sistematicamente os registros no SISAC e o devido encaminhando dos processos às instâncias competentes.
Diminuição da incidência de falhas nos processos de aquisição por meio de processo licitatório. Diminuição do número de processos de dispensa de licitação.
Ressarcimento ao erário de valores pagos indevidamente.
Maior eficiência nos controles de utilização e manutenção da frota de veículos da instituição. Atendimento às normas relativas ao preenchimento de dados no SISAC.
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo gestor
As determinações acima referem-se à auditoria de gestão referente à prestação de contas do exercício de 2007, as quais durante o período já sofreram ações com vistas ao cumprimento das mesmas.
Unidade Jurisdicionada
Denominação completa: Código SIORG
Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia Goiano 100913
Deliberações do TCU Deliberações expedidas pelo TCU
Ordem Processo Acórdão Item Tipo Comunicação Expedida
02 009.975/2005-2 3768/2010 - 1ªCâmara 9.4 DE -
Órgão/entidade objeto da determinação e/ou recomendação Código SIORG
Campus de Rio Verde 1203
Descrição da Deliberação:
9.4. determinar à Direção-Geral do Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia Goiano – Campus Rio Verde/GO que:
9.4.1. observe as normas de segurança para a utilização da rede lógica e informatizada do IF/Rio Verde, devendo as senhas serem fornecidas mediante solicitação formal;
9.4.2. indique responsável pelo registro diário da contabilidade documental da UG, de modo a não recair a indicação sobre o Coordenador Geral de Administração e Finanças;
9.4.3. exija do responsável pela conformidade contábil da UG análise e consulta às transações “CONCONTIR” e “CONFECMES”, de forma a certificar a possível existência de saldos alongados, o que pode levar ao registro da conformidade contábil com restrição, bem como certificar-se das datas de fechamento do mês;
9.4.4. obedeça de forma mais rigorosa os normativos que regem a concessão de suprimento de fundos;
9.4.5. não permita que servidor não investido no cargo de Procurador Jurídico da UG emita Parecer Jurídico, como o ocorrido com o ocupante de cargo de Técnico em Agropecuária que respondeu pela Procuradoria Jurídica da Instituição;
9.4.6. apresente as prestações de contas de convênios dentro do prazo previsto, de forma a evitar o ocorrido com os convênios 160/2004-MEC e 165/2004-MEC;
9.4.7. faça constar em seu Relatório de Gestão informações sobre a atuação, atribuições e responsabilidade da Fundação de Apoio ao IFECTG – Rio Verde/GO;
9.5. arquivar o presente processo.
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
Diretoria de Administração e Planejamento 8335
Síntese da providência adotada:
As determinações referentes aos itens 9.4.1, 9.4.2, 9.4.3, 9.4.4, 9.4.5 e 9.4.6, por tratar-se de período referente a 2004, já sofreram ações com vistas à regularização das mesmas. Quanto ao item 9.4.7, o mesmo também já foi atendido, por tratar-se de recomendação da Controladoria Geral da União e atualmente, a Fundação de Apoio do CEFET Rio Verde não se encontra mais em funcionamento.
Síntese dos resultados obtidos
Foi apresentado no Relatório de Gestão de 2008 um capítulo sobre a Fundação de Apoio, conforme deliberação do Acórdão 3439/2008. Não foi apresentado pela Cooperativa em função do encerramento das atividades com a Instituição em 31/12/2007;
Diminuição da incidência de falhas nos diversos setores da Instituição.
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo gestor As determinações acima referem-se a auditoria de gestão referente à prestação de contas do exercício de 2004, as quais durante o período já sofreram ações com vistas ao cumprimento das mesmas.
Situação das deliberações do TCU que permanecem pendentes de atendimento no exercício Não ocorreu no período
Quadro 94 - Relatório de cumprimento das recomendações do OCI
Unidade Jurisdicionada
Denominação completa: Código SIORG
Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia Goiano 100913
Recomendações do OCI Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
01 243688/001 1 OF36385/2010/DIMPI/CGU-Regional/GO
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
IF Goiano – Reitoria 103656
Descrição da Recomendação:
a) Providenciar o ressarcimento da parcela referente à DE para os servidores que, comprovadamente, descumpriram esse regime, conforme indicado no Ofício Nº173/2010/AI/IF Goiano;
b) Demonstrar a regularização da situação dos servidores que acumulam ilegalmente cargos públicos, os quais devem apresentar sua opção, de acordo com o art. 133 da Lei nº 8.112/90;
c) Encaminhar ofícios aos dirigentes das Instituições para as quais foram redistribuídos os servidores que tiveram comprovado descumprimento ao regime DE ou de acumulação ilegal de cargos; e,
d) Esclarecer a situação do servidor Milton Bernardes Ferreira quanto à data real do seu desligamento na outra Instituição. Para comprovação do desligamento deve ser apresentado contrato/carteira de trabalho e não somente declaração apresentada pela outra instituição.
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
DIRGEP 105042
Síntese da providência adotada:
Cálculos, notificações e efetivo ressarcimento em andamento no Processo 23216.000138/2010-69. Parte integrante do Plano de Providências Permanente com atendimento previsto para 14/03/2011.
Síntese dos resultados obtidos Não há.
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo gestor Falta da instalação de uma sistemática processual, baseada nas responsabilidades regimentais, para agilidade dos procedimentos.
Recomendações do OCI Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
02 00190.017400/2008-20 3.1.1.3. OF380/2010/AECI/GM-MEC
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
IF Goiano – Reitoria 100913
Descrição da Recomendação:
DEMOCRATIZANDO O ACESSO A EDUCACAO PROFISSIONAL, TECNOLOGICA – Aquisição irregular por dispensa de licitação de grãos de milho para ração animal, em quantidades exorbitantes e sem a comprovação dos recebimentos da mercadoria.
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
Diretoria Geral 8702
Apuração correicional de responsabilidades por meio de sindicância, autuada no Processo 23000.068265/2008-76 que concluiu pela abertura de Processo Administrativo Disciplinar, autuado com o número 23000.059393/2009-18, com instalação de comissão pela Portaria nº 141, 15/09/2009 (D.O.U. 02/10/2009, s2, p15) e que ainda encontra-se na fase de indiciação segundo consta o Relatório do sistema CGU_PAD, RPI.
Síntese dos resultados obtidos Não há.
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo gestor Processo de grande extensão e volume documental. Na primeira apuração foram verificados vícios que obrigaram a determinação de novo indiciamento, estando o processo em fase de julgamento.
Quadro 95 - Situação das recomendações do OCI que permanecem pendentes de atendimento no exercício
Unidade Jurisdicionada
Denominação completa: Código SIORG
Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia Goiano 100913
Recomendações do OCI Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
01 243688/001 1 OF36385/2010/DIMPI/CGU-Regional/GO
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
IF Goiano – Reitoria 103656
Descrição da Recomendação:
a) Providenciar o ressarcimento da parcela referente à DE para os servidores que, comprovadamente, descumpriram esse regime, conforme indicado no Ofício Nº173/2010/AI/IF Goiano;
b) Demonstrar a regularização da situação dos servidores que acumulam ilegalmente cargos públicos, os quais devem apresentar sua opção, de acordo com o art. 133 da Lei nº 8.112/90;
c) Encaminhar ofícios aos dirigentes das Instituições para as quais foram redistribuídos os servidores que tiveram comprovado descumprimento ao regime DE ou de acumulação ilegal de cargos; e,
d) Esclarecer a situação do servidor Milton Bernardes Ferreira quanto à data real do seu desligamento na outra Instituição. Para comprovação do desligamento deve ser apresentado contrato/carteira de trabalho e não somente declaração apresentada pela outra instituição.
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
DIRGEP 105042
Justificativa para seu não cumprimento:
Acúmulo de expedientes de nomeação nos últimos meses do ano, e falta de contingente adequado e treinado, ocasionou demora da execução.
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo gestor Falta da instalação de uma sistemática processual, baseada nas responsabilidades regimentais, para agilidade dos procedimentos.
16. INFORMAÇÕES SOBRE O TRATAMENTO DAS RECOMENDAÇÕES REALIZADAS PELA UNIDADE DE CONTROLE INTERNO, CASO EXISTA NA ESTRUTURA DO
ÓRGÃO, APRESENTANDO AS JUSTIFICATIVAS