EMITENTE: AGROBILARA COMÉRCIO E PARTICIPAÇÕES LTDA.
DESTINATÁRIO: JOSAN AGROPECUÁRIA LTDA – CNPJ N 09.391.438/0001-12
DATA
EMISSÃO NATUREZA DA OPERAÇ
ÃO
Nº NF CHAVE DA NF
ELETRÔNICA DESCRIÇÃO DO PRODUTO/SERVIÇO VALOR - R$
08/09/2014 VENDA 2762 31140907103841000173 55001000002762118485 5607
- 25 NOVILHA GIROLANDA FEMEA GIROLANDA PO DE 13 A 24 MESES - 6305R - 6322R - 7193R - 4581X - 6328R - 6334R - 6365R - 6389R - 6393R - 7188R - 6359R - 4584X - 6349R - 4580X - 4583X - 6330R - 6344R - 7184R - 6302R - 6304R - 6312R - 6333R - 6369R - 7195R - 6390R.Valor aproximado dos tr butos: 0.00 32.500,00 08/09/2017 VENDA 2764 31140907103841000173 55001000002764174688 0131
- 24 NOVILHA GIROLANDA FEMEA GIROLANDA PO DE 13 A 24 MESES - 6336R -6329R - 6306R - 6292R - 6343R - 6366R - 6364R - 6345R - 4579X - 6287R - 6298R - 6324R - 6325R - 6347R - 6367R -6370R - 7165R - 7168R - 6356R - 6318R - 4585X - 6339R - 6360R - 6279R.Valor aproximado dos tr butos: 0.00
32.500,00
R$ 31.200,00
- 01 VACA GIR VACA GIR PO 25 A 36 MESES - ISPG 1695Valor aproximado dos tributos: 0.00 R$ 1.300,00
23/09/2014 VENDA 2778 31140907103841000173 55001000002778150356 9380
-24 NOVILHA GIROLANDA FEMEA GIROLANDA PO DE 13 A 24 MESES - 4590X - 6338 R - 6337 R - 6350 R - 6331 R - 6314 R - 4577 X - 7170 R - 6346 R - 6357 R - 6327 R - 6317 R - 6326 R - 6323 R - 6335 R - 6319 R - 6372 R - 6340 R - 6307 R - 6300 R - 6341 R - 7192 R - 6342 R - 6361 R.Valor aproximado dos tributos: 0.00
R$ 16.800,00
- 01 NOVILHAS JOVENS GIR NOVILHAS GIR PO DE 13 A 24 MESES - ISPG 1746Valor aproximado dos tr butos: 0.00 R$ 700,00 17.500,00 24/09/2014 VENDA 2779 31140907103841000173 55001000002779127380 6129
- 25 NOVILHA GIROLANDA FEMEA GIROLANDA PO DE 13 A 24 MESES - 6391 R- 6398 R - 6316 R - 6351 R - 6309 R - 7178 R - 6348 R - 4582 X - 4589 X - 7166 R - 7189 R - 7199 R - 4591 X - 7187 R - 7167 R - 6395 R - 7191 R - 4578 X - 4588 X - 4586 X - 4587 X - 6308 R - 7198 R - 7176 R - 6315 RValor aproximado dos tributos: 0.00
17.500,00
29/05/2015 VENDA 3074 31150507103841000173 55001000003074160292 1191
- 01 EQUINO EQUINO MACHO - ACIMA DE 6 MESES - CAVALO - CAMPEIROValor aproximado dos tr butos: 0.00 pRedBC=0,00%
R$ 9.000,00
- 01 MUAR MULA - ACIMA DE 6 MESES - SOMBRAValor aproximado dos tributos: 0.00 R$ 9.000,00
18.000,00
14/09/2015 VENDA 3165 31150907103841000173 55001000003165170846 8700
- 01 TOURO NELORE TOUROS NELORE PO - 25 A 36 MESES - LOTE 03 - ISPK 7742Valor aproximado dos tributos: 0.00
R$ 12.000,00
- 02 TOURO NELORE TOUROS NELORE PO - 25 A 36 MESES - LOTE 90 - FERG 417 - ISPK 7872Valor aproximado dos tributos: 0.00 R$ 14.400,00
26.400,00
27/06/2016 VENDA 3484 31160607103841000173 55001000003484162462 4304
- 01 VACA GIR COM CRIA AO PE VACA GIR PO - ACIMA DE 36 MESES - ISPG516 COM CRIA MUND0997Valor aproximado dos tributos: 1420.80
9.600,00
10/08/2016 VENDA 3557 31160807103841000173 55001000003557165438 2002
- 02 NOVILHA GIROLANDA NOVILHA GIROLANDO - 13 A 24 MESES - MUND0940 - MUND0873 - LOTE 20.Valor aproximado dos tributos: 1864.8 R$ 12.600,00
- 02 NOVILHA GIROLANDA NOVILHA GIROLANDO - 13 A 24 MESES - MUND0934 - MUND0933 - LOTE 24Valor aproximado dos tributos: 1864.80 R$ 12.600,00
- 02 NOVILHA GIROLANDA NOVILHA GIROLANDO - 13 A 24 MESES - MUND0930 - MUND0874 - LOTES 37Valor aproximado dos tributos: 1864.80 R$ 12.600,00 37.800,00 03/03/2017 VENDA COMPLE MENTAR 3808 31170307103841000173 55001000003808118485 5606
- 25 NFE COMPLEMENTAR - NOVILHA
GIROLANDA FEMEA GIROLANDA PO DE 13 A 24 MESES - 6305R - 6322R - 7193R - 4581X - 6328R - 6334R - 6365R - 6389R - 6393R - 7188R - 6359R - 4584X - 6349R - 4580X - 4583X - 6330R - 6344R - 7184R - 6302R - 6304R - 6312R - 6333R - 6369R - 7195R - 6390R.Valor aproximado dos tr butos: 0.00
130.000,00
03/03/2017 VENDA COMPLE
3809 31170307103841000173 55001000003809174688
- 24 NFE COMPLEMENTAR - NOVILHA
GIROLANDA FEMEA GIROLANDA PO DE 13 A 24
6366R - 6364R - 6345R - 4579X - 6287R - 6298R - 6324R - 6325R - 6347R - 6367R -6370R - 7165R - 7168R - 6356R - 6318R - 4585X - 6339R - 6360R - 6279R.Valor aproximado dos tributos: 0.00 R$ 124.800,00
- 01 NFE COMPLEMENTAR - VACA GIR VACA GIR PO 25 A 36 MESES - ISPG 1695Valor aproximado dos tr butos: 0.00 R$ 5.200,00 03/03/2017 VENDA COMPLE MENTAR 3810 31170307103841000173 55001000003810150356 9387
- 24 NFE COMPLEMENTAR - NOVILHA
GIROLANDA FEMEA GIROLANDA PO DE 13 A 24 MESES - 4590X - 6338 R - 6337 R - 6350 R - 6331 R - 6314 R - 4577 X - 7170 R - 6346 R - 6357 R - 6327 R - 6317 R - 6326 R - 6323 R - 6335 R - 6319 R - 6372 R - 6340 R - 6307 R - 6300 R - 6341 R - 7192 R - 6342 R - 6361 R.Valor aproximado dos tr butos: 0.00
R$ 67.200,00
- 01 NFE COMPLEMENTAR - NOVILHAS JOVENS GIR NOVILHAS GIR PO DE 13 A 24 MESES - ISPG 1746Valor aproximado dos tributos: 0.00
R$ 2.800,00 70.000,00 03/03/2017 VENDA COMPLE MENTAR 3811 31170307103841000173 55001000003811127380 6126
- 25 NFE COMPLEMENTAR - NOVILHA
GIROLANDA FEMEA GIROLANDA PO DE 13 A 24 MESES - 6391 R- 6398 R - 6316 R - 6351 R - 6309 R - 7178 R - 6348 R - 4582 X - 4589 X - 7166 R - 7189 R - 7199 R - 4591 X - 7187 R - 7167 R - 6395 R - 7191 R - 4578 X - 4588 X - 4586 X - 4587 X - 6308 R - 7198 R - 7176 R - 6315 RValor aproximado dos tr butos: 0.00 70.000,00 TOTAL - R$ 591.800,00
ANEXO 4 – RELAÇÃO DE NOTAS FISCAIS –
EMITENTE: AGROPECUÁRIA COPACABANA COMÉRCIO E PARTICIPAÇÕES LTDA. - CNPJ 11.517.628/0002-66 DESTINATÁRIO: JOSAN AGROPECUÁRIA LTDA – CNPJ N 09.391.438/0001-12
DATA EMISSÃO NATURE ZA DA OPERAÇ ÃO Nº NF CHAVE DA NF ELETRÔNICA
DESCRIÇÃO DO PRODUTO/SERVIÇO VALOR - R$
10/09/2014 VENDA 161 31140911517628000266550 010000001611733189413
- 01 NOVILHAS GIR PO FEMEA GIR PO - 13MESES A 24 MESES - ACOP 243Valor aproximado dos tr butos: 0.00
13.800,00
10/09/2014 VENDA 162 31140911517628000266550
010000001621763217757 - 01 NOVILHAS GIROLANDAS 13 A 24 MESES FEMEAS GIROLANDA DE 13 A 24 MESES - ACOP 091Valor aproximado dos tributos: 0.00 R$ 6.300,00
- 01 NOVILHAS GIROLANDAS 13 A 24 MESES FEMEA GIROLANDA DE 13 A 24 MESES - ACOP 068Valor aproximado dos tributos: 0.00 R$ 10.500,00
16.800,00
15/10/2014 VENDA 169 31141011517628000266550
010000001691481589372 - 01 BEZERRA GIR FEMEA GIR DE 00 A 12 MESES - ACOP 312Valor aproximado dos tributos: 0.00
600,00
12/08/2015 VENDA 203 31150811517628000266550 010000002031822181493
- 15 BEZERRA GIRANDO 15 FEMEAS - 0 A 12 MESESValor aproximado dos tributos: 0.00 R$ 10.500,00
- 03 NOVILHAS GIR 3 FEMEAS - 13 A 24 MESESValor aproximado dos tributos: 0.00 R$ 2.700,00
- 01 VACA GIR 1 FEMEA MAIS DE 36 MESESValor aproximado dos tributos: 0.00 R$ 1.500,00
14.700,00
12/08/2015 VENDA 204 31150811517628000266550 010000002041009497744
- 10 BEZERRA GIRANDO 10 FEMEAS - 0 A 12 MESESValor aproximado dos tributos: 0.00 R$ 7.000,00
- 05 BEZERRA GIR 5 FEMEAS - 0 A 12 MESESValor aproximado dos tributos: 0.00 R$ 3.500,00
- 03 VACA GIR 3 FEMEAS MAIS DE 36 MESESValor aproximado dos tributos: 0.00 R$ 4.500,00
15.000,00
12/08/2015 VENDA 206 31150811517628000266550 010000002061139427511
- 01 VACA GIR PO COM CRIA AO PE FEMEA MAIS DE 36 MESES COM CRIA AO PE MACHO - ACOP 7Valor aproximado dos tributos: 0.00 R$ 12.000,00
- 01 NOVILHAS GIR FEMEAS - 25 A 36 MESES - ACOP 198Valor aproximado dos tributos: 0.00 R$ 25.500,00
- 01 VACA GIR PO COM CRIA AO PE FEMEA MAIS DE 36 MESES COM CRIA AO PE MACHO - ACOP 72Valor aproximado dos tributos: 0.00 R$ 12.000,00
- 01 VACA GIR FEMEAS MAIS DE 36 MESES - CAL9520Valor aproximado dos tributos: 0.00 R$ 6.000,00
- 01 NOVILHAS GIR FEMEAS - 25 A 36 MESES - ACOP241Valor aproximado dos tributos: 0.00 R$ 6.000,00
- 01 NOVILHAS GIR FEMEA 13 A 24 MESES - ACOP321Valor aproximado dos tributos: 0.00 R$ 12.000,00
- 01 BEZERRA GIRANDO FEMEA- 0 A 12 MESES - 7135 AFValor aproximado dos tr butos: 0.00
R$ 9.900,00
83.400,00
11/09/2015 VENDA 26 31150911517628000347550 010000000261511180908
- 18 VACA MESTICA MAIS DE 36 MESES FEMEA MESTICA MAIS DE 36 MESESValor aproximado dos tr butos: 0.00
27.000,00
22/09/2015 VENDA 209 31150911517628000266550 010000002091617336356
- 14 VACA MAIS 36 MESES 14 VACAS MESTICAS - MAIS DE 36 MESESValor aproximado dos tr butos: 0.00
27.300,00
23/11/2015 VENDA 233 31151111517628000266550 010000002331798758613
- 03 CAVALO 3 CAVALOS MACHOS MAIS DE 36 MESESValor aproximado dos tributos: 0.00
26.100,00 23/11/2015 VENDA 234 31151111517628000266550
010000002341470934567
- 03 VACA MAIS 36 MESES 3 VACAS MESTICAS - MAIS DE 36 MESESValor aproximado dos tr butos: 0.00
4.500,00
27/11/2015 VENDA 241 31151111517628000266550 010000002411873010465
- 08 VACA MAIS 36 MESES 8 VACAS MESTICAS - MAIS DE 36 MESESValor aproximado dos tr butos: 0.00
16.000,00
21/10/2016 VENDA 280 31161011517628000266550
010000002801536942636 - 02 NOVILHAS 2 FEMEAS 13 A 24 MESES - ACOP 0152 - ACOP 0153Valor aproximado dos tributos: 1776.00
COMPLE
MENTAR 010000002921682004345 MESTICAS - MAIS DE 36 MESESValor aproximado dos tr butos: 12432.00 28/06/2017 VENDA
COMPLE MENTAR
293 31170611517628000266550 010000002931587919274
- 14 VACA MAIS 36 MESES 14 VACAS MESTICAS - MAIS DE 36 MESESValor aproximado dos tr butos: 10759.60
72.700,00 28/06/2017 VENDA COMPLE MENTAR 36 31170611517628000347550 010000000361443351047
- 18 VACA MESTICA MAIS DE 36 MESES FEMEA MESTICA MAIS DE 36 MESESValor aproximado dos tr butos: 10804.00
73.000,00 28/06/2017 VENDA COMPLE MENTAR 295 31170611517628000266550 010000002951707660943
- 10 BEZERRA GIRANDO 10 FEMEAS - 0 A 12 MESESValor aproximado dos tributos: 6956.00 R$ 47.000,00
- 05 BEZERRA GIR 5 FEMEAS - 0 A 12 MESESValor aproximado dos tributos: 3515.00 R$ 23.750,00
- 03 VACA GIR 3 FEMEAS MAIS DE 36 MESESValor aproximado dos tributos: 2109.00 R$ 14.250,00 85.000,00 28/06/2017 VENDA COMPLE MENTAR 296 31170611517628000266550 010000002961574274794
- 15 BEZERRA GIRANDO 15 FEMEAS - 0 A 12 MESESValor aproximado dos tributos: 9967.80 R$ 67.350,00
- 03 NOVILHAS GIR 3 FEMEAS - 13 A 24 MESESValor aproximado dos tributos: 1992.45 R$ 13.462,50
- 01 VACA GIR 1 FEMEA MAIS DE 36 MESESValor aproximado dos tributos: 664.15 R$ 4.487,50
85.300,00
TOTAL - R$ 657.200,00
Consequentemente, corroboradas as declarações de JONAS LOPES CARVALHO JUNIOR na Procuradoria Regional da República, no dia 11/07/2017, adiante reproduzidas.
“(...) QUE há aproximadamente dez dias, recebeu no e-mail da fazenda
sitiojan@yahoo.com, uma nota fiscal relativa à venda de gado, contudo não havia mais notas a serem emitidas pois as notas correspondentes à referida aquisição já tinham sido emitidas na época. QUE com relação a essas notas, a secretária da AGROCOPA telefonou para o telefone da fazenda, número informando que encaminharia três ou quatro notas fiscais correspondentes à transação do gado; que pelo que se recorda foi encaminhada uma nota fiscal no valor de R$ 83.000,00. (...)”
Tal como consignado pelo Vice-Procurador Geral à época, no Ofício n. 282/2017/VPGR/JBBA - a situação é indiciária de que foram emitidas notas fiscais para interferir na apuração de crime de lavagem de ativos na aquisição subfaturada de gado bovino praticado por JONAS LOPES DE CARVALHO, Conselheiro do Tribunal de Contas do
Estado do Rio de Janeiro, pois já em curso perante o STJ a apuração de tais crimes, o que evidencia inequívoco conhecimento de FELIPE PICCIANI sobre o uso da AGROBILARA para a prática de lavagem de ativos. Comparem-se os valores das mercadorias nas duas notas fiscais emitidas pela AGROBILARA - uma em 2015 e a outra 2017 para as mesmas mercadorias:
É preciso ter em mente que a análise, ainda em andamento, das vendas da AGROBILARA, demonstra grande oscilação de preços de mercadorias com descrição bem semelhantes, além de contemplar a comercialização de material genético como embriões, conforme tabelas em anexo elaboradas a partir das informações do relatório do ESPEI.
Desse contexto, extrai-se que a AGROBILARA e a AGROCOPA, ambas com o mesmo endereço de sede, em razão da atuação de seus sócios e gestores, JORGE PICCIANI e FELIPE PICCIANI, estão devidamente aparelhadas para a lavagem de ativos, atuando com eficiência para dificultar o rastreamento de valores auferidos com atividade criminosa. E mais: que efetivamente foram usadas nas operações de lavagem ora descritas, valendo pontuar que em relação às demais operações realizadas por essas empresas, a investigação prossegue, sendo assim não são objeto da presente denúncia.
Desse modo, cientes ambos os gestores da AGROBILARA das operações em questão, evidenciada está a responsabilidade penal de JORGE PICCIANI e FELIPE PICCIANI, independentemente de terem concorrido para a prática das infrações antecedentes, já que a participação nestas não é condição para ser sujeito ativo do crime de lavagem de capitais.
Por sua vez, o conhecimento da origem ilícita dos valores usados nas operações é patente, na medida em que os crimes antecedentes envolvem membros da ORCRIM que JORGE e FELIPE PICCIANI integram. Notadamente CABRAL e JONAS LOPES JÚNIOR, que, conquanto sejam de núcleos autônomos, interagem quando necessário para alcançar o objetivo comum de obter o máximo de vantagem econômica indevida para si e para
outrem, em negócios disponíveis no âmbito dos entes da administração pública e legislativo do estado do Rio de Janeiro independentemente de atenderem ou não ao interesse público. Caracterizada, assim, a interdependência dos núcleos de organização criminosa incrustada na estrutura do Estado, vital para o sucesso de crimes de colarinho branco praticados por seus membros. Esse aspecto também atribui visibilidade à prática dos crimes de lavagem por intermédio de organização criminosa.
Da mesma forma, as circunstâncias da colaboração de JOSÉ AUGUSTO no fato criminoso, qual seja, entrega clandestina de valores em espécie, bem como seu envolvimento em fatos ilícitos (banco BVA, Lava Jato/PR, e financiamento do BNDES, inclusive com FELIPE PICCIANI, não deixam dúvidas sobre sua ciência acerca da procedência criminosa dos valores entregues a TANIA FONTENELLE.