Divulgação de Informações

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Gestão de Riscos e Adequação do Capital

Regulamentar

Circular BACEN nº 3.678/2013.

Conglomerado Prudencial

31/12/2017

Aprovado pelo Conselho de Administração em sua 647ª Reunião de

29/03/2018.

Divulgação de

Informações

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2

SUMÁRIO

MÓDULO 1 – DISPOSIÇÕES GERAIS ... 6

CAPÍTULO 1 – EXIGÊNCIA DE DIVULGAÇÃO ... 6

MÓDULO 1 – DISPOSIÇÕES GERAIS ... 7

CAPÍTULO 2 – PERFIL CORPORATIVO ... 7

MÓDULO 2 – GERENCIAMENTO DE RISCOS E CAPITAL ... 8

CAPÍTULO 1 – ESTRUTURA DE GERENCIAMENTO DE RISCOS E CAPITAL ... 8

CAPÍTULO 1 – ESTRUTURA DE GERENCIAMENTO DE RISCOS E CAPITAL ... 9

CAPÍTULO 2 – GOVERNANÇA CORPORATIVA ... 10

MÓDULO 3 – GERENCIAMENTO DE RISCOS ... 13

CAPÍTULO 1 – RISCO DE CRÉDITO ... 13

ESTRUTURA DO GERENCIAMENTO DO RISCO DE CRÉDITO... 13

POLÍTICA DE GERENCIAMENTO DE RISCO DE CRÉDITO... 14

PROCESSO DE GERENCIAMENTO DO RISCO DE CRÉDITO ... 14

CONTROLE E ACOMPANHAMENTO ... 16

COMUNICAÇÃO INTERNA ... 16

DETALHAMENTO DO RISCO DE CRÉDITO - EXPOSIÇÃO AO RISCO DE CRÉDITO ... 16

INSTRUMENTOS MITIGADORES ... 23

INSTRUMENTOS MITIGADORES DEFINIDOS NA CIRCULAR BACEN Nº 3.804/2016... 23

RISCO DE CRÉDITO DA CONTRAPARTE ... 23

AQUISIÇÃO, VENDA OU TRANSFERÊNCIA DE ATIVOS FINANCEIROS E DE SECURITIZAÇÃO ... 24

CAPÍTULO 2 – RISCO DE MERCADO ... 25

ESTRUTURA DE GERENCIAMENTO DO RISCO DE MERCADO ... 25

CAPÍTULO 2 – RISCO DE MERCADO ... 26

POLÍTICA DE GERENCIAMENTO DO RISCO DE MERCADO ... 26

PROCESSO DE GERENCIAMENTO DO RISCO DE MERCADO ... 26

Definição de Limites ... 26

Modelos de Mensuração do Risco de mercado ... 27

APREÇAMENTO DE INSTRUMENTOS FINANCEIROS ... 27

Controle e Acompanhamento ... 27

Comunicação Interna ... 27

POSIÇÃO LÍQUIDA POR FATOR DE RISCO ... 27

EVOLUÇÃO DO VALOR EM RISCO – VaR ... 28

VaR DA CARTEIRA DE NEGOCIAÇÃO ... 28

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ESTRESSE E ANÁLISE DE SENSIBILIDADE DA CARTEIRA DE NEGOCIÇÃO E BANCÁRIA ... 29

Risco de Taxa de Juros da Carteira BANCÁRIA ... 31

ESTRESSE E ANÁLISE DE SENSIBILIDADE DA CARTEIRA BANCÁRIA ... 31

HEDGE E UTILIZAÇÃO DE DERIVATIVOS ... 32

BACKTESTING ... 32

CAPÍTULO 3 – RISCO DE LIQUIDEZ ... 35

ESTRUTURA DO GERENCIAMENTO DO RISCO DE LIQUIDEZ... 35

CAPÍTULO 3 – RISCO DE LIQUIDEZ ... 36

POLÍTICA DE GERENCIAMENTO DE RISCO DE LIQUIDEZ... 36

PROCESSO DE GERENCIAMENTO DO RISCO DE LIQUIDEZ ... 36

CAPÍTULO 4 – RISCO OPERACIONAL ... 37

ESTRUTURA DO GERENCIAMENTO DO RISCO OPERACIONAL ... 37

POLÍTICA DE GERENCIAMENTO DO RISCO OPERACIONAL ... 38

PROCESSO DE GERENCIAMENTO DO RISCO OPERACIONAL ... 39

CONTROLE E ACOMPANHAMENTO ... 40

METODOLOGIA DE MENSURAÇÃO DO RISCO OPERACIONAL ... 40

CAPÍTULO 5 – RISCOS REPUTACIONAL E DE IMAGEM ... 41

CAPÍTULO 6 – RISCO SOCIOAMBIENTAL ... 42

MÓDULO 4 – GERENCIAMENTO DE CAPITAL ... 43

CAPÍTULO 1 – NOVO ACORDO DE CAPITAL - BASILEIA III ... 43

CAPÍTULO 2 – ESTRUTURA DE CAPITAL ... 45

ESTRUTURA DO GERENCIAMENTO DE CAPITAL ... 45

POLÍTICA DE GERENCIAMENTO DE CAPITAL ... 46

PROCESSO DE GERENCIAMENTO DE CAPITAL ... 46

PLANO DE CAPITAL ... 47

TESTE DE ESTRESSE ... 47

CAPÍTULO 3 – ALOCAÇÃO DO CAPITAL REGULATÓRIO ... 48

PATRIMÔNIO DE REFERÊNCIA – PR ... 48

INSTRUMENTOS DE DÍVIDA SUBORDINADA ... 49

CAPÍTULO 4 – ADEQUAÇÃO DE CAPITAL ... 50

(4)

4

MÓDULO 4 – GERENCIAMENTO DO CAPITAL ... 52

CAPÍTULO 5 – DETALHAMENTO DOS ATIVOS PONDERADOS PELO RISCO (RWA) – RISCO DE CRÉDITO ... 52

EXPOSIÇÃO AO RISCO DE CRÉDITO – GLOBAL ... 52

EXPOSIÇÃO AO RISCO DE CRÉDITO PONDERADA ... 53

CAPÍTULO 6 – DETALHAMENTO DOS ATIVOS PONDERADOS PELO RISCO (RWA) – RISCO DE MERCADO ... 54

CAPÍTULO 7 – DETALHAMENTO DOS ATIVOS PONDERADOS PELO RISCO (RWA) – RISCO OPERACIONAL ... 55

CAPÍTULO 8 – SUFICIÊNCIA DE CAPITAL ... 56

REQUERIMENTOS MÍNIMOS DE CAPITAL ... 56

RAZÃO DE ALAVANCAGEM (RA) ... 57

ÍNDICE DE IMOBILIZAÇÃO ... 58

PROJEÇÃO DE CAPITAL ... 59

MÓDULO 5 – BALANÇO PATRIMONIAL ... 60

CAPÍTULO 1 – BALANÇO PATRIMONIAL CONSOLIDADO ... 60

BALANÇO PATRIMONIAL ... 60

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ÍNDICE DE TABELAS

Tabela 01: Total das exposições e valor médio do trimestre ... 17

Tabela 02: Percentual das 10 e 100 maiores exposições em relação ao crédito ... 17

Tabela 03: Exposições significativas por regiões geográficas do Brasil PF e PJ ... 18

Tabela 04: Exposições significativas por setor econômico ... 19

Tabela 05: Montante de operações em atraso, bruto de provisão, por regiões geográficas ... 19

Tabela 06: Prazo a decorrer das operações de crédito... 20

Tabela 07: Montante de operações em atraso, bruto de provisão, por setor econômico ... 21

Tabela 08: Fluxo de operações baixadas para prejuízo, por setor econômico ... 22

Tabela 09: Provisões, por setor econômico, discriminado os valores adicionados e os subtraídos no trimestre. ... 22

Tabela 10: Instrumentos mitigadores ... 23

Tabela 11: Câmbio ... 23

Tabela 12: Compromissadas e Derivativos ... 24

Tabela 13: Valor Positivo Bruto dos Contratos Sujeitos a Risco de Crédito de Contraparte ... 24

Tabela 14: Valor Positivo dos Acordos para Compensação e Liquidação das Operações ... 24

Tabela 16: Posição carteira de negociação por fator de risco ... 27

Tabela 17: Posição bancária por fator de risco ... 28

Tabela 18: VaR carteira de negociação ... 28

Tabela 19: VaR carteira bancária ... 29

Tabela 20: Análise de sensibilidade - carteira de negociação ... 30

Tabela 21: Cenário extremo ... 30

Tabela 22: Teste de estresse - carteira de negociação ... 30

Tabela 23: Cenários/estresse e sensibilidade da carteira bancária ... 31

Tabela 24: Comparação: análise de sensibilidade e teste de estresse para a carteira bancária ... 32

Tabela 24: Informações relativas ao PR Regulatório do Conglomerado Prudencial ... 48

Tabela 25: Instrumentos de dívida subordinada elegível ao nível II ... 49

Tabela 26: Informações relativas ao RWA do Conglomerado Prudencial ... 50

Tabela 27: Total global no trimestre das exposições, segregado por tipo de ativo ... 52

Tabela 28: Total global no trimestre das exposições, segregado por FPR ... 52

Tabela 29: Total global no trimestre das exposições ponderadas ... 53

Tabela 30: Parcelas do RWA referente à exposição ao risco de mercado ... 54

Tabela 31: Parcela Banking ... 54

Tabela 32: Parcela do RWA referente à exposição ao risco operacional – ASA ... 55

Tabela 33: Informações relativas ao índice de Basileia ... 57

Tabela 34: Resumo Comparativo entre Demonstrações Financeiras Publicadas e Razão de Alavancagem ... 57

Tabela 35: Divulgação de informações sobre a Razão de Alavancagem ... 58

Tabela 36: Índice de Imobilização e Margem para o Limite de Imobilização ... 58

Tabela 37: Balanço patrimonial em 31.12.2017 ... 60

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MÓDULO 1 – DISPOSIÇÕES GERAIS

CAPÍTULO 1 – EXIGÊNCIA DE DIVULGAÇÃO

O presente documento apresenta as informações qualitativas e quantitativas do BRB - Banco de Brasília S.A., exigidas pelo Banco Central do Brasil – BACEN por meio da Circular n.º 3.678/2013, que dispõe sobre a divulgação de informações referentes à gestão de riscos, à apuração do montante dos Ativos Ponderados pelos Riscos (RWA) e à apuração do Patrimônio (PR) e, em conformidade com o Pilar III (transparência e disciplina de mercado) do Acordo de Basileia II, que tem a finalidade de complementar as exigências de capital mínimo (Pilar I) e o processo de revisão de supervisão (Pilar II).

As informações divulgadas possuem detalhamento adequado ao escopo e à complexidade das operações realizadas no BRB e à sofisticação dos sistemas e processos de gestão de riscos adotados nessa Instituição.

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MÓDULO 1 – DISPOSIÇÕES GERAIS

CAPÍTULO 2 – PERFIL CORPORATIVO

O BRB - Banco de Brasília S.A. é uma instituição financeira com atuação em todo o Distrito Federal e regiões de influência, possuindo também pontos de atendimento em mais seis estados brasileiros: Rio de Janeiro, São Paulo, Mato Grosso, Mato Grosso do Sul, Minas Gerais e Goiás.

A Lei Orgânica do DF, em seu Art. 144, §1º, denomina o Banco de Brasília S.A. como o agente financeiro do Tesouro do Distrito Federal e o organismo fundamental de fomento da região. Cabe destacar que, atualmente, existem apenas cinco Bancos Estaduais em atividade, um em cada Região do país, possibilitando ao BRB a oportunidade de oferecer produtos comerciais e de desenvolvimento para todos os estados do Centro-Oeste.

Além de ser Banco Múltiplo, possui empresas controladas, diretas e indiretamente que compõem o seu Conglomerado Prudencial:

BRB - Crédito, Financiamento e Investimento S.A.; BRB - Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A.; Cartão BRB S.A.;

Fundo de Investimento em Renda Fixa Crédito Privado BRB Corporativo Investidor Qualificado.

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MÓDULO 2 – GERENCIAMENTO DE RISCOS E CAPITAL

CAPÍTULO 1 – ESTRUTURA DE GERENCIAMENTO DE RISCOS E CAPITAL

Com o intuito de garantir a efetividade da gestão dos riscos e do capital, a organização estrutural contempla uma atuação compartilhada de responsabilidades e controles, em que todos os envolvidos devem acompanhar a conformidade de seus processos, estabelecendo e praticando controles internos que minimizem os riscos e corrijam as deficiências.

Destaca-se nesta estrutura a Superintendência de Risco Institucional, formada por três gerências que, de forma segregada, tratam do planejamento de capital e controle do risco de crédito, risco de mercado e liquidez e do risco operacional, que visam promover e viabilizar o controle dos riscos e apuração da necessidade de capital das atividades da organização.

O BACEN publicou, em 23 de fevereiro de 2017, a Resolução CMN 4.557 que dispõe sobre a estrutura de gerenciamento de riscos e de capital, destacando a implementação de estrutura de gerenciamento contínuo e integrado de riscos, definição da RAS - Risk Appetite Statement (Declaração de Apetite por Riscos), programa de teste de estresse, constituição de Comitê de Riscos, com indicação, perante o BACEN, do diretor para gerenciamento de riscos (CRO), suas responsabilidades, atribuições e requisitos de independência.

Para o BRB a norma entra em vigor 360 dias a partir da data de sua publicação, devido ao seu enquadramento no segmento S3, conforme a Resolução nº 4.553/2017, atribuído a instituições de porte correspondente a percentual entre 0,1% e 1% do PIB. Com isso, serão revogadas as Resoluções CMN 3.380/2006, 3.464/2007, 3.721/2009, 3.988/2011, e 4.090/2012, que dispõem sobre a implementação de estrutura de gerenciamento dos riscos operacional, de mercado, de crédito, capital e risco de liquidez, respectivamente.

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MÓDULO 2 – GERENCIAMENTO DE RISCOS E CAPITAL

CAPÍTULO 1 – ESTRUTURA DE GERENCIAMENTO DE RISCOS E CAPITAL

No segundo semestre de 2017 o BRB abriu 14 planos de ação necessários para a devida adequação da instituição à norma, dentre eles, destaca-se a formação de Grupos de Trabalho para Elaboração da Declaração de Apetite por Riscos – RAS e Programa de Teste de Estresse – PTE, alteração e criação de comitês para atender as singularidades do normativo, elaboração de relatórios específicos com informações macro dos riscos mais relevantes e de capital para reporte tempestivo à Alta Administração e aos Comitê Consultivos, adequação das estrutura de riscos, quanto às número de gerencias e quantidade de especialistas e estabelecimento de um programa de aculturação de riscos. Essas mudanças foram concebidas durante 2017 e implantadas em meados de 2018.

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Conselho de Administração

Comitê de Risco de Mercado e Liquidez e de Gerenciamento de Capital

Diretoria Colegiada

Coordenado pelo Superintendente de Risco Institucional;

Estabelece as normas e procedimentos para o Gerenciamento do Risco de Crédito, com delineamento dos limites operacionais, mecanismos de mitigação de risco e procedimentos destinados a manter a exposição ao risco de crédito em níveis considerados aceitáveis para o BRB e subsidiárias integrais;

Acompanha a qualidade de crédito das carteiras, as perdas ocorridas devido à inadimplência e as provisões em cada carteira e propõe cenários de crise para a realização de testes de estresse, englobando ciclos econômicos, alterações das condições de mercado e de liquidez;

Manifesta-se sobre os sistemas, os modelos e os procedimentos internos utilizados na gestão do risco de crédito e submete à Diretoria Colegiada;

Acompanha acompanhar a evolução do estoque de crédito, a concentração, a inadimplência e provisão nas carteiras de crédito do Conglomerado Prudencial.

MÓDULO 2 – GERENCIAMENTO DE RISCOS E CAPITAL

CAPÍTULO 2 – GOVERNANÇA CORPORATIVA

A governança corporativa da Instituição, pautada nas melhores práticas de mercado, gerencia os seus riscos institucionais e o seu capital por meio de decisões colegiadas, amparadas em Comitês Estatutários e Executivos específicos, que contam com a participação de membros da Alta Administração.

A Atual estrutura de Comitês e Diretoria Colegiada foi aprovada em 23/06/2015 pelo Conselho de Administração.

Abaixo estão descritas as principais atribuições:

Aprova as estruturas e políticas de gerenciamento de riscos e de capital; Aprova o Plano de Contingencia de Liquidez e o Plano de Capital.

Delibera sobre matérias pertinentes aos resultados, aos pareceres e às atribuições de gestão de riscos, de gerenciamento de capital, de controles internos, de estados de conformidade e de prevenção a ilícitos financeiros;

Estabelece as estratégias para gestão dos riscos relevantes e do planejamento de capital;

Aprova o modelo de atuação das áreas de riscos e de controles internos para o Conglomerado Prudencial; Garante que os processos de controle do “Gerenciamento de Capital”, a tolerância a riscos e os limites estabelecidos sejam considerados em todo o Conglomerado Prudencial.

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Coordenado pelo Superintendente de Risco Institucional;

Aprova as metodologias de gestão de riscos de mercado, de liquidez (curto e longo prazo) e de gerenciamento de capital, bem como as de precificação de ativos e passivos, de apreçamento de instrumentos financeiros e de rentabilidade das Carteiras de Tesouraria e precificação de serviços;

Acompanha a evolução de perdas potenciais referentes ao risco de mercado e de liquidez e propõe medidas corretivas, de forma a manter a alocação de capital do BRB em níveis aceitáveis;

Estabelece o limite mínimo de liquidez do Banco, com base nas metodologias vigentes;

Acompanha os limites operacionais e os procedimentos destinados a manter a exposição ao risco de mercado, de liquidez, como também manter o capital nos níveis estabelecidos estrategicamente;

Propõe à Diretoria Colegiada: ações que contribuam para um gerenciamento eficaz do risco de mercado e de liquidez e para a gestão do capital; ações de negócios para alocação de recursos nas “Carteiras de Tesouraria do BRB” – Banco Múltiplo; mecanismos e procedimentos destinados a manter o Capital compatível com os riscos incorridos pela instituição e medidas de aprimoramento da Política de Gerenciamento de Capital; melhorias na Estrutura de Gerenciamento de Riscos e de Capital; plano de contingência de liquidez; as Políticas de Gerenciamento de Capital, de Gestão de Riscos da Instituição e de Alocação de Recursos do Conglomerado BRB e suas revisões regulamentares; o Plano de Capital;

Acompanha o cumprimento dos limites das operações de Tesouraria, as posições da carteira de Tesouraria e a reserva mínima de liquidez;

Aprova as políticas de gerenciamento de capital, de gestão de riscos da instituição, de alocação de recursos do conglomerado BRB, e suas revisões regulamentares; o Plano de Capital; o Plano de Ações Estratégicas propostas para a otimização do capital, em caso de situação de contingência; e as informações divulgadas em relatório de acesso público, com periodicidade mínima anual, contendo o resumo da descrição da estrutura de gerenciamento de capital;

Zela pela efetividade do processo de gerenciamento do capital, de forma a garantir que o Banco adote uma postura prospectiva, antecipando-se à necessidade de capital decorrente de possíveis mudanças nas condições de mercado ou regulamentares.

Comitê de Risco Operacional e de Controles Internos

Coordenado pelo Superintendente de Controladoria e Controle Interno

Zela pelo cumprimento das políticas e pelos procedimentos de gerenciamento dos riscos operacional, socioambiental, reputacional e de imagem;

Delibera sobre a alocação de capital para riscos operacionais;

Aprova os “Indicadores-Chave de Risco – ICR” e acompanha sua evolução; Propõe ações táticas para a redução e a mitigação do risco legal;

Analisa e manifesta-se mensalmente à Diretoria Colegiada sobre os registros constantes nos Núcleos Contábeis de Pendências, enviadas pelas Diretorias;

Analisa e propõe enquadramento das solicitações de provisões, observadas as alçadas estabelecidas, para: ações trabalhistas, ações fiscais e ações cíveis;

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O Banco de Brasília S.A dispõe de políticas, normas e procedimentos para o gerenciamento dos seus riscos e do capital. Estes instrumentos estabelecem diretrizes básicas de atuação expressas pela Alta Administração e estão alinhados aos objetivos estratégicos da instituição e em conformidade com a regulamentação específica.

As subsidiárias integrais do Banco (BRB DTVM e Financeira BRB) seguem as políticas de gestão de riscos estabelecidas pelo BRB Banco Múltiplo, por meio de termo de adesão, enquanto que as demais empresas controladas elaboram suas próprias normas à luz das diretrizes estabelecidas pelo Banco.

As políticas de gerenciamento de riscos e capital são revisadas anualmente pelas áreas gestoras, aprovadas pela Diretoria Colegiada e pelo Conselho de Administração e disponibilizadas a todo corpo funcional por meio da intranet.

Política de Gerenciamento do Risco de Mercado; Política de Gerenciamento do Risco de Crédito; Política de Gerenciamento do Risco de Liquidez; Política de Gerenciamento do Risco Operacional; Política de Gerenciamento de Capital;

Política de Risco Reputacional e de Imagem; Política de Responsabilidade Socioambiental.

MÓDULO 2 – GERENCIAMENTO DE RISCOS E CAPITAL

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MÓDULO 3 – GERENCIAMENTO DE RISCOS

CAPÍTULO 1 – RISCO DE CRÉDITO

A Resolução CMN n° 3.721/2009 define o risco de crédito como a possibilidade de ocorrência de perdas associadas ao não cumprimento pelo tomador ou contraparte de suas respectivas obrigações financeiras nos termos pactuados, bem como à desvalorização de contrato de crédito decorrente da deterioração na classificação de risco do tomador, à redução de ganhos ou remunerações, às vantagens concedidas na renegociação e aos custos de recuperação e a outros valores relativos ao descumprimento de obrigações financeiras da contraparte.

O gerenciamento do risco de crédito no BRB é realizado de maneira compatível com a natureza das suas operações, a complexidade dos seus produtos e proporcional à dimensão aceitável da exposição ao risco estabelecida pela Alta Administração.

O BRB intensifica seus esforços no desenvolvimento da gestão do risco de crédito, mediante a implementação de conceitos e atitudes orientados pelos padrões bancários mundiais e locais – Basileia III e normativos publicados pelo Banco Central.

ESTRUTURA DO GERENCIAMENTO DO RISCO DE CRÉDITO

A estrutura organizacional do risco de crédito do Conglomerado Prudencial BRB é representada pela figura que segue:

Conselho de Administração Diretoria Colegiada Presidência Diretoria de Risco e Controladoria Superintendência de Risco Institucional Superintendência de Controladoria e Controles Internos Diretoria de Crédito e Clientes Superintendência de Crédito

A Superintendência de Risco Institucional – SURIS é uma das unidades executoras da Política de Gerenciamento do Risco de Crédito, sendo responsável por elaborar, revisar e manter atualizada as Políticas e Manuais de Gerenciamento

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do Risco de Crédito. A área também estabelece limites operacionais em relação ao grupo econômico e atividades econômicas, mecanismos de mitigação de risco e procedimentos destinados a manter a exposição ao risco em níveis considerados aceitáveis, além de monitorar as perdas associadas ao risco de crédito, comparando valores estimados e as perdas efetivamente observadas, e os procedimentos para a recuperação de créditos, propondo melhorias. A SURIS acompanha ainda os sistemas, rotinas e procedimentos para identificar, mensurar, controlar e mitigar a exposição ao risco de crédito, em nível agregado de carteiras, das operações com características semelhantes, abrangendo as fontes relevantes de risco de crédito, a identificação do tomador ou contraparte, a concentração do risco e a forma de agregação das operações. Por fim, a SURIS monitora os procedimentos para a detecção de indícios e prevenção da deterioração da qualidade de operações, em nível agregado de carteiras, realiza testes de estresse e faz avaliação prévia de novas modalidades de produtos e/ou serviços com respeito ao impacto no risco de crédito.

A Superintendência de Controladoria e Controles Internos – SUPCO, ligada à Diretoria de Risco e Controladoria – DIRCO é responsável pela realização do trabalho de validação dos modelos de risco de crédito.

A Superintendência de Crédito – SUCRE, ligada diretamente à Diretoria de Crédito e Clientes – DICRE, é responsável por definir e implantar mecanismos que permitam agilidade no processo de análise e concessão de créditos e definir critérios padronizados de análise e concessão de créditos. A área também elabora modelos de classificação de risco de crédito, mantém a capacidade de predição dos modelos de classificação por meio das ferramentas apropriadas, acompanha o comportamento de clientes e de operações de crédito, oferecendo insumos às áreas de gestão de risco de crédito para o processo de tomada de decisões, promove estudos diversos relativos ao comportamento de crédito de clientes e de operações de crédito, sob solicitação de áreas interessadas ou de acordo com o planejamento e a necessidade da Gerência; projeta as despesas com Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa, propõe regras de conversão Score x Rating de PCLD e regras para estabelecimento dos limites de Crédito Global. Desenvolve modelos para aprovação ou reprovação automáticas, geração de limites pré-aprovados, renda presumida e outras metodologias com vistas ao aprimoramento das informações disponíveis de clientes e operações no processo de análise, concessão e monitoramento de créditos. Adicionalmente, é responsável por controlar todas as operações de curso anormal, assim considerados os créditos vencidos, de acordo com a Política de Crédito. Propõe às áreas competentes o desenvolvimento dos gerentes, por meio de cursos e palestras, visando à melhoria da concessão, condução e recuperação dos créditos. Propõe metodologias, critérios e parâmetros relativos ao processo recuperação de crédito e analisa as evidências de impairment das operações individualmente significativas.

POLÍTICA DE GERENCIAMENTO DE RISCO DE CRÉDITO

O BRB dispõe de uma Política de Gerenciamento de Risco de Crédito aprovada pelo Conselho de Administração – Consad, que estabelece as diretrizes para o desenvolvimento das atividades de gestão do risco de crédito da Instituição, em conformidade com a Resolução CMN nº 3.721/2009.

PROCESSO DE GERENCIAMENTO DO RISCO DE CRÉDITO

A gestão do risco de crédito do Conglomerado Prudencial BRB é realizada de forma consolidada (identificação, mensuração, controle e mitigação dos riscos associados).

A área de controle de risco de crédito realiza o seu acompanhamento em nível agregado, por carteiras, setor econômico e grupos de interesse econômico comum por meio do monitoramento periódico dos principais eventos de inadimplência, nível de provisionamento frente às perdas e prejuízo.

A área de modelagem e de política de crédito realiza o acompanhamento do risco de crédito em nível individual por meio da elaboração de modelos de classificação de riscos de clientes e políticas de concessão de crédito, com monitoramento periódico dos riscos por cliente e por produtos.

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O processo de gerenciamento de risco de crédito no Banco de Brasília é constituído pelas seguintes atividades:

Elaboração e apresentação ao Comitê de Risco de Crédito - COMRC de relatórios gerenciais contendo análises acerca das carteiras de crédito do Conglomerado Prudencial BRB, inferindo sobre a qualidade e evolução dos níveis de crédito concedido, inadimplência e provisão, o monitoramento da recuperação, do prejuízo, bem como a composição dos maiores devedores e as concentrações por setor econômico.

Monitoramento permanente, por meio de relatórios gerenciais, das carteiras de crédito do Conglomerado Prudencial BRB para identificar, mensurar, controlar e mitigar a exposição ao risco de crédito, tanto em nível individual quanto em nível agregado de operações com características semelhantes, que abrangem, no mínimo, as fontes relevantes de risco de crédito, a identificação do tomador ou contraparte, a concentração do risco e a forma de agregação das operações.

Utilização de modelos internos de credit scoring para classificação do risco das operações de crédito que utiliza regressões logísticas binomiais, sendo os menores escores atribuídos às operações de maior probabilidade de descumprimento e os maiores escores às operações de menor probabilidade de descumprimento. Esses escores são convertidos nas classificações de provisão estipuladas pela Resolução CMN nº 2.682/1999 a partir da sua distribuição em função da expectativa de inadimplência do produto ou carteira.

Utilização de modelos estatísticos para a classificação dos clientes pessoa física e pessoa jurídica, que possui 4 níveis de risco, e a partir da qual há a definição dos limites de crédito global dos clientes.

Atribuição de dois limites de risco ao valor da exposição do cliente, o Limite de Crédito Global – LCG e o Limite de Crédito por Produto – LCP. O LCG tem por objetivo determinar o máximo valor de exposição ou risco que o Banco deseja correr com determinado cliente e o LCP visa estipular o limite máximo de crédito em função das características negociais do produto.

Acompanhamento do histórico de prejuízo das operações de crédito e das recuperações de crédito. O prejuízo e as recuperações são monitorados mensalmente por carteira e de forma consolidada para o Conglomerado Prudencial BRB. Os dados são divulgados por meio de relatórios gerenciais que são submetidos à apreciação mensal do Comitê de Risco de Crédito – COMRC.

Acompanhamento pelo Comitê de Risco de Mercado e Liquidez e de Gerenciamento de Capital – COMRM dos ativos ponderados pelo risco (RWA), avaliando a RWACPAD (risco de crédito), e sua influência sobre o Índice de Solvabilidade do Conglomerado BRB, propondo medidas para redução e mitigação do risco de crédito, com foco na alocação de capital.

Acompanhamento dos limites de risco de crédito - Comitê de Risco de Crédito – COMRC.

Realização de testes de estresse avaliando o impacto sobre o risco de crédito e sobre o Patrimônio de Referência – PR, cujos resultados são apresentados ao Acompanhamento pelo Comitê de Risco de Mercado e Liquidez e de Gerenciamento de Capital – COMRM.

Análise de todos os produtos em criação no âmbito do Conglomerado BRB, verificando o impacto no risco de crédito, tanto do ponto de vista dos limites internos definidos quanto da alocação de capital.

Análise e discussão das alterações da modelagem para constituição de provisão para crédito de liquidação duvidosa no Comitê de Risco de Crédito – COMRC.

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O BRB faz provisões de acordo com as regras estabelecidas na Resolução CMN nº 2.682/1999.

CONTROLE E ACOMPANHAMENTO

O risco de crédito do BRB tem seu controle e acompanhamento corporativo feito na área de risco de crédito da Diretoria de Risco e Controladoria - DIRCO.

A Superintendência de Risco Institucional assessora o Comitê de Risco de Crédito – COMRC, onde são discutidas e formalizadas as metodologias para a gestão de risco de crédito. Os temas de relevância debatidos neste Comitê são reportados à Diretoria Colegiada.

Além do Comitê, a área envia relatórios mensais a todos os executivos responsáveis pelas carteiras de crédito, com o objetivo de posicioná-los quanto à evolução da carteira de crédito, inadimplência, adequação das provisões para créditos de liquidação duvidosa, recuperações de crédito, perdas bruta e líquida, limites e concentrações de carteiras, dentre outros.

COMUNICAÇÃO INTERNA

O risco de crédito é monitorado mensalmente e os relatórios gerenciais de controle de risco são disponibilizados para todas as áreas participantes do gerenciamento de risco de crédito até a Alta Administração.

Existe no BRB um sistema corporativo de informações gerenciais de risco de crédito, onde são disponibilizadas mensalmente para as áreas de concessão de crédito, recuperação de crédito e gerências das carteiras as informações de operações de crédito por segmento, produto, região, classificação de risco, inadimplência, provisão, dentre outras.

Essas informações são disponibilizadas por meio de tabelas e gráficos, sendo possível a realização de pesquisas em diversos níveis, tais como segmentos de negócios, carteiras, produtos e clientes.

O Banco também dispõe de sistema corporativo que concretiza a padronização da Política de Crédito e da Gestão de Crédito, compreendendo a estruturação do processo de solicitação de crédito e de renegociação de dívidas de clientes do BRB – Banco de Brasília S.A. e que permite o monitoramento diário das Carteiras de Crédito, por meio de informações detalhadas das operações: valor, taxa, prazo e vencimento, garantias, coobrigados, dentre outros.

DETALHAMENTO DO RISCO DE CRÉDITO - EXPOSIÇÃO AO RISCO DE CRÉDITO

As informações apresentadas nas tabelas seguintes permitem a análise da carteira de crédito e seu comportamento sob diversas óticas: total das exposições e valor médio do trimestre, percentual das 10 e 100 maiores exposições em relação ao crédito, exposições significativas por regiões geográficas, exposições por setor econômico, prazo a decorrer das operações de crédito, montante de operações em atraso, bruto de provisão, por regiões geográficas e por setor econômico, fluxo de operações baixadas para prejuízo e provisões.

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Tabela 01: Total das exposições e valor médio do trimestre R$ Mil

4T16

3T17

4T17

Crédito Rural

219.556

190.714

185.579 Crédito Imobiliário

769.111

760.990

750.736 Consignado

4.522.948

4.330.528

4.363.716 Veículos e Arrendamento Mercantil

132.727

104.483

97.193 Cartão de Crédito

535.646

1.049.883

1.043.745 Outros

2.534.090

2.593.412

2.492.946 Total - Pessoa Física

8.714.078

9.030.011

8.933.913 Média do trimestre²

8.763.095

9.051.901

8.987.326 Governo³

182 -

-Crédito Rural

27.886

20.219

24.950 Investimento

85.398

77.940

73.501 Importação e Exportação

448 -

-Capital de giro, desconto de títulos e conta garantida

493.645

294.928

285.152 Outros

760.356

699.428

673.584 Total - Pessoa Jurídica

1.367.916 1.092.516 1.057.187

Média do Trimestre²

1.394.921 1.090.942 1.064.240

Total¹

10.081.994 10.122.526 9.991.100

¹ Saldo das operações de crédito no mês de referência, de acordo com o regime contábil aplicável.

² O saldo médio no trimestre é calculado pela média aritmética dos saldos dos meses correspondentes ao trimestre. ³ Recursos originários da CEF para aplicação em obras de saneamento

Tabela 02: Percentual das 10 e 100 maiores exposições em relação ao crédito

R$ Mil

Exposição

(%)

Exposição

(%)

Exposição

(%)

Maior Cliente

45.630 0,45%

45.935 0,45%

45.955 0,46%

10 Maiores Clientes

356.328 3,53%

326.916 3,23%

333.025 3,33%

50 Maiores Clientes

736.081 7,30%

677.031 6,69%

672.302 6,73%

100 Maiores Clientes

940.582 9,33%

832.269 8,22%

821.819 8,23%

Totais

10.081.994 20,62% 10.122.526

18,59% 9.991.100

18,75%

4T17

3T17

4T16

(18)

Tabela 03: Exposições significativas por regiões geográficas do Brasil PF e PJ R$ Mil

Pessoa Física

4T16

Região

Crédito

Rural

Crédito

Imobiliário

Consignado

Veículos e

Arrendamento

Mercantil

Cartão de

Crédito

Outros

Sudeste

31.298

3.079

16.911

276

3.001

12.818 Centro Oeste

188.259

766.032

4.506.036

132.451

532.646

2.521.272 Total

219.556

769.111

4.522.948

132.727

535.646

2.534.090 Pessoa Física

3T17

Região

Crédito

Rural

Crédito

Imobiliário

Consignado

Veículos e

Arrendamento

Mercantil

Cartão de

Crédito

Outros

Sudeste

31.625

2.965

21.834

246

7.001

14.400 Centro Oeste

159.089

758.025

4.308.693

104.238

1.042.883

2.579.012 Total

190.714

760.990

4.330.528

104.483

1.049.883

2.593.412 Pessoa Física

4T17

Região

Crédito

Rural

Crédito

Imobiliário

Consignado

Veículos e

Arrendamento

Mercantil

Cartão de

Crédito

Outros

Sudeste

28.845

3.118

24.529

213

7.095

13.598 Centro Oeste

156.734

747.618

4.339.187

96.980

1.036.650

2.479.348 Total

185.579

750.736

4.363.716

97.193

1.043.745

2.492.946 Pessoa Jurídica

4T16

Região

Governo¹

Crédito

Rural

Investimento

Importação e

Exportação

Capital de giro,

desc. títulos e

conta garantida

Outros

Sudeste

-

26.526

6.392 Centro Oeste

182

27.886

85.398

448

467.120

753.964 Total

182

27.886

85.398

448

493.645

760.356 R$ Mil

Pessoa Jurídica

3T17

Região

Governo¹

Crédito

Rural

Investimento Importação e

Exportação

Capital de giro,

desc. títulos e

conta garantida

Outros

Sudeste

-

34.395

42.676 Centro Oeste

-

20.219

77.940 -

260.534

656.753 Total

-

20.219

77.940 -

294.928

699.428 R$ Mil

Pessoa Jurídica

4T17

Região

Governo¹

Crédito

Rural

Investimento Importação e

Exportação

Capital de giro,

desc. títulos e

conta garantida

Outros

Sudeste

-

34.438

38.917 Centro Oeste

-

24.950

73.501 -

250.714

634.667 Total

-

24.950

73.501 -

285.152

673.584

(19)

Tabela 04: Exposições significativas por setor econômico R$ Mil

4T16

3T17

4T17

Pessoa Física

8.714.078

9.030.011

8.933.913 Pessoa Jurídica

1.367.916

1.092.516

1.057.187 Construção

517.896

400.594

387.160 Atividades administrativas e serviços complementares

236.899

185.119

202.126 Comércio; reparação de veículos automotores e motocicletas

197.351

144.448

134.968 Informação e comunicação

34.540

65.810

52.659 Agricultura, pecuária, produção florestal, pesca e aqüicultura

46.980

45.818

45.224 Alojamento e alimentação

41.592

40.550

39.249 Saúde humana e serviços sociais

44.706

34.798

32.702 Atividades profissionais, científicas e técnicas

37.424

33.512

28.308 Outras atividades de serviços

48.381

23.110

28.045 Atividades financeiras, de seguros e serviços relacionados

31.951

28.352

27.048 Educação

26.186

23.380

23.003 Indústrias de transformação

38.160

23.523

20.686 Transporte, armazenagem e correio

20.701

16.915

14.208 Artes, cultura, esporte e recreação

13.249

11.598

10.603 Atividades imobiliárias

21.215

13.205

10.097 Indústrias extrativas

1.666

713

730 Água, esgoto, atividades de gestão de resíduos e descontaminação

9.020

1.073

369 Administração pública, defesa e seguridade social

-

2 Eletricidade e gás

-

-Total

10.081.994

10.122.526

9.991.100

Tabela 05: Montante de operações em atraso, bruto de provisão, por regiões geográficas

R$ Mil

4T16

Região

15 e 60 dias

61 e 90 dias

91 e 180 dias

181 e 360 dias

> de 360 dias

Centro Oeste

312.133

45.924

140.991

246.342

39.697 Sudeste

2.028

159

1.423

1.750

233 Total

314.161

46.083

142.415

248.092

39.931 R$ Mil

3T17

Região

15 e 60 dias

61 e 90 dias

91 e 180 dias

181 e 360 dias

> de 360 dias

Centro Oeste

215.868

36.948

120.948

135.727

24.181 Sudeste

5.586

1.526

923

702

382 Total

221.454

38.474

121.871

136.429

24.563 R$ Mil

4T17

Região

15 e 60 dias

61 e 90 dias

91 e 180 dias

181 e 360 dias

> de 360 dias

Centro Oeste

191.562

31.527

98.243

130.410

23.262 Sudeste

3.458

2.434

8.065

791

534

(20)

Tabela 06: R$ Mil 4T16 Até 6 meses Acima de 6 meses até 1 ano Acima de 1 ano até 5 anos Acima de 5 anos Total Pessoa Física Crédito Rural 12.778 Crédito Imobiliário Consignado 44.894 Veículos e Arrendamento Mercantil Cartão de crédito Outros 563.450 Pessoa Jurídica Governo - Crédito Rural Investimento 207 885 Importação e Exportação Capital de giro, Outros 149.324 Total 1.034.778 3T17 Até 6 meses Acima de 6 meses até 1 ano Acima de 1 ano até 5 anos Acima de 5 anos Total Pessoa Física Crédito Rural 7.362 Crédito Imobiliário Consignado 47.895 Veículos e Arrendamento Mercantil Cartão de crédito Outros 417.799 Pessoa Jurídica Governo Crédito Rural 728 Investimento 149 Importação e Exportação Prazo a decorrer das operações de crédito 623.029 510.312 4.395.400 3.185.337 8.714.078 51.614 61.454 93.711 219.556 103 395 8.552 760.062 769.111 128.787 2.954.837 1.394.431 4.522.948 1.804 6.617 124.282 23 132.727 - - - 535.646 535.646 322.900 1.246.276 401.464 2.534.090 411.748 154.742 625.984 175.442 1.367.916 - 182 - 182 6.836 19 9.877 11.155 27.886 22.441 61.865 85.398 448 - - - 448 desconto de títulos e conta garantida 254.935 74.678 164.032 - 493.645 79.160 429.451 102.422 760.356 665.055 5.021.384 3.360.778 10.081.994 1.312.473 862.703 4.362.944 2.491.890 9.030.011 11.779 93.533 78.041 190.714 82 206 8.888 751.814 760.990 136.300 2.952.237 1.194.096 4.330.528 1.929 7.003 95.530 21 104.483 837.406 193.381 19.095 - 1.049.883 514.033 1.193.662 467.918 2.593.412 377.014 70.571 481.048 163.883 1.092.516 8.040 992 10.459 20.219 1.475 17.176 59.140 77.940

Capital de giro, desconto de títulos e conta garantida 190.082 21.170 83.676 - 294.928 Outros 186.055 39.886 379.203 94.284 699.428 Total 1.689.487 933.274 4.843.992 2.655.773 10.122.526 R$ Mil 4T17 Até 6 meses Acima de 6 meses até 1 ano Acima de 1 ano até 5 anos Acima de 5 anos Total Pessoa Física 1.416.701 736.516 4.300.107 2.480.589 8.933.913 Crédito Rural 2.411 57.378 57.707 68.083 185.579 Crédito Imobiliário 33 290 9.897 740.516 750.736 Consignado 48.808 149.421 2.931.246 1.234.241 4.363.716 Veículos e Arrendamento Mercantil 2.197 7.670 87.306 20 97.193 Cartão de crédito 821.131 205.781 16.833 - 1.043.745 Outros 542.121 315.977 1.197.118 437.729 2.492.946 Pessoa Jurídica 355.103 152.714 422.313 127.057 1.057.187 Governo - - - - -Crédito Rural 4.898 8.023 1.957 10.072 24.950 Investimento 321 732 17.144 55.304 73.501 Importação e Exportação - - - - -Capital de giro, desconto de títulos e conta garantida 184.703 42.499 57.951 - 285.152 Outros 165.181 101.459 345.262 61.681 673.584

(21)

Tabela 07: Montante de operações em atraso, bruto de provisão, por setor econômico

R$ Mil 4T16 Setor Econômico 15 e 60 dias 61 e 90 dias 91 e 180 dias 181 e 360 dias > de 360 dias PESSOA FÍSICA 260.473 31.977 106.883 106.259 18.603 PESSOA JURÍDICA 53.688 14.107 35.532 141.833 21.328

Agricultura, pecuária, produção florestal, pesca e aqüicultura 586 - 18 60

-Água, esgoto, atividades de gestão de resíduos e descontaminação 42 - - 3

-Alojamento e alimentação 2.259 109 1.046 2.112 27

Artes, cultura, esporte e recreação 698 22 556 398 38

Atividades administrativas e serviços complementares 1.245 1.224 1.309 9.440 52

Atividades financeiras, de seguros e serviços relacionados - - 287 12

-Atividades imobiliárias 4.559 1 282 765 196

Atividades profissionais, científicas e técnicas 998 328 994 1.154 82

Comércio; reparação de veículos automotores e motocicletas 12.470 1.584 14.035 57.055 1.195 Construção 21.741 9.606 11.354 44.891 7.559 Educação 1.305 133 14 800 2

Indústrias de transformação 1.996 78 2.180 16.889 412

Indústrias extrativas 302 - 242 -

-Informação e comunicação 2.383 676 134 667

-Outras atividades de serviços 2.196 250 2.093 6.200 296

Saúde humana e serviços sociais 492 1 401 216

-Transporte, armazenagem e correio 417 95 586 1.171 11.468 Total 314.161 46.083 142.415 248.092 39.931 R$ - Mil 3T17 Setor Econômico 15 e 60 dias 61 e 90 dias 91 e 180 dias 181 e 360 dias > de 360 dias PESSOA FÍSICA 193.680 33.142 55.257 79.173 13.168 PESSOA JURÍDICA 27.774 5.332 66.614 57.256 11.396 Agricultura, pecuária, produção florestal, pesca e aqüicultura 305 220 2.425 290

-Água, esgoto, atividades de gestão de resíduos e descontaminação 24 - 979 -

-Alojamento e alimentação 1.918 214 93 1.273 177

Artes, cultura, esporte e recreação 183 29 237 680 20

Atividades administrativas e serviços complementares 825 27 3.073 2.012 654

Atividades financeiras, de seguros e serviços relacionados 253 175 435 42 194

Atividades imobiliárias 311 330 31 160 121

Atividades profissionais, científicas e técnicas 504 47 141 1.265 518

Comércio; reparação de veículos automotores e motocicletas 4.929 1.646 6.809 10.670 2.219 Construção 6.078 2.078 49.195 22.171 6.469 Educação 766 23 67 360

-Indústrias de transformação 975 72 2.162 2.405 849

Indústrias extrativas - - - - -Informação e comunicação 4.656 72 367 13.950 -Outras atividades de serviços 954 349 406 1.752 49

Saúde humana e serviços sociais 4.866 - 34 222

-Transporte, armazenagem e correio 226 49 158 5 126

Total 221.454 38.474 121.871 136.429 24.563 R$ - Mil 4T17 Setor Econômico 15 e 60 dias 61 e 90 dias 91 e 180 dias 181 e 360 dias > de 360 dias PESSOA FÍSICA 166.451 29.892 58.046 74.823 12.106 PESSOA JURÍDICA 28.569 4.069 48.261 56.378 11.689 Administração Pública, Defesa e Seguridade Social - - - - -Agricultura, pecuária, produção florestal, pesca e aqüicultura 60 - 33.009 2.425 -Água, esgoto, atividades de gestão de resíduos e descontaminação 14 22 - 979

-Alojamento e alimentação 1.694 55 320 393

-Artes, cultura, esporte e recreação 512 24 128 647

-Atividades administrativas e serviços complementares 1.072 671 3.029 1.529 104

Atividades financeiras, de seguros e serviços relacionados 8.565 41 442 488

-Atividades imobiliárias 56 70 346 117

-Atividades profissionais, científicas e técnicas 458 166 63 575 18

Comércio; reparação de veículos automotores e motocicletas 4.777 572 2.061 6.938 779

Construção 1.456 298 1.985 23.643 10.456 Educação 7.209 94 166 173 0

Indústrias de transformação 189 47 203 2.990 328

Indústrias extrativas - - - - -Informação e comunicação 1.508 1.919 5.897 13.329 -Outras atividades de serviços 113 89 402 1.810 4

Saúde humana e serviços sociais 590 - 147 187

-Transporte, armazenagem e correio 296 0 65 155

(22)

Tabela 08: Fluxo de operações baixadas para prejuízo, por setor econômico R$ Mil

4T16

3T17

4T17

Pessoa Física

24.852

32.592

10.579 Pessoa Jurídica

12.991

13.316

18.562 Construção

1.568

5.552

11.569 Comércio; reparação de veículos automotores e motocicletas

3.040

1.958

5.771 Atividades profissionais, científicas e técnicas

179

194

528 Atividades administrativas e serviços complementares

2.013

74

179 Agricultura, pecuária, produção florestal, pesca e aqüicultura

37 -

167 Artes, cultura, esporte e recreação

156

45

138 Indústrias de transformação

1.691

684

75 Outras atividades de serviços

1.196

3.696

75 Educação

2.039

0

30 Alojamento e alimentação

566

329

17 Saúde humana e serviços sociais

1

385

13 Informação e comunicação

12

86

0 Transporte, armazenagem e correio

492

18 -Água, esgoto, atividades de gestão de resíduos e descontaminação

0 -

-Atividades financeiras, de seguros e serviços relacionados

-

78 -Atividades imobiliárias

-

0 -Indústrias Extrativas

-

216 -Total

37.844

45.907

29.142

Tabela 09: Provisões, por setor econômico, discriminado os valores adicionados e os subtraídos no trimestre. R$ Mil

4T16 3T17 4T17

Pessoa Física 321.866 277.349 274.748 (2.600)

Pessoa Jurídica 239.464 165.793 148.779 (17.015)

Construção 64.925 76.993 60.677 (16.317)

Comércio; reparação de veículos automotores e motocicletas 76.945 30.857 23.257 (7.600)

Informação e comunicação 2.890 7.933 17.046 9.113 Indústrias de transformação 24.249 12.646 10.978 (1.668)

Transporte, armazenagem e correio 23.983 9.801 9.136 (666)

Atividades administrativas e serviços complementares 20.951 8.409 8.899 490 Agricultura, pecuária, produção florestal, pesca e aqüicultura 4.292 4.488 5.972 1.484 Outras atividades de serviços 7.994 2.965 3.280 315 Alojamento e alimentação 3.863 3.010 2.227 (783)

Atividades profissionais, científicas e técnicas 2.391 3.097 1.811 (1.286)

Atividades financeiras, de seguros e serviços relacionados 367 998 1.324 326 Artes, cultura, esporte e recreação 2.062 1.243 1.100 (143)

Água, esgoto, atividades de gestão de resíduos e descontaminação 94 305 986 681 Educação 1.367 1.186 827 (359)

Atividades imobiliárias 2.238 1.209 668 (541)

Saúde humana e serviços sociais 676 574 508 (66)

Indústrias extrativas 179 79 81 2 Eletricidade e gás - - -

-Total 561.330 443.142 423.527 (19.615)

Constituição do trimestre

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INSTRUMENTOS MITIGADORES

As perdas potenciais de crédito são mitigadas pela utilização de diversos tipos de garantias reais, formalizadas por meio de instrumentos jurídicos como alienações fiduciárias, penhor e, hipotecas, pela utilização de garantias fidejussórias tais como avais e fianças de terceiros, assim como antecipações de recebíveis, penhor de cheques e duplicatas.

A avaliação da eficiência desses instrumentos é realizada considerando o seu valor de mercado, o risco de contraparte dos garantidores e a segurança jurídica dos contratos.

INSTRUMENTOS MITIGADORES DEFINIDOS NA CIRCULAR BACEN Nº 3.804/2016

Para fins de apuração da necessidade de capital de risco de crédito, apresentamos abaixo os instrumentos mitigadores de crédito, segmentados por tipo de mitigador.

Tabela 10: Instrumentos mitigadores

R$ Mil FPR

Original

Mitigador

de Risco 4T16 3T17 4T17

Garantia prestada pelo Tesouro Nacional ou pelo BC 127.692 110.926 122.658

Depósitos 581.776 -

-Acordo para compensação e liquidação de obrigações no âmbito do SFN 160.345 - -Depósitos em títulos públicos federais ou em ouro 691.292 340.815 712.297 Acordos bilaterais para compensação e liquidação de obrigações 20% 0% - 220.454 -Repasses de descontos em folha de pagamento - Servidores federais 75% 50% 763.501 703.725 693.829

Total Mitigado 2.324.607 1.375.919 1.528.784

50% 0%

0% 100%

RISCO DE CRÉDITO DA CONTRAPARTE

A estrutura de gerenciamento de riscos e capital do Conglomerado Prudencial, considerando seu escopo, a complexidade das suas operações e a sofisticação dos sistemas e processos de gestão de riscos, possui limites definidos por contraparte. A definição desses limites se dá com base em percentuais do Patrimônio de Referência do Banco, pelo rating da contraparte, e ainda para operações com e sem reciprocidade.

O BRB não faz provisões distintas daquelas definidas pelos padrões regulamentares mínimos e não possui derivativos de crédito.

Apresentamos a seguir o valor nocional dos contratos sujeitos ao risco de crédito de contraparte a serem liquidados em câmaras de compensação e de liquidação, nos quais a câmara atue como contraparte central e os valores relativos a contratos em que não haja atuação das câmaras de compensação como contraparte central.

Tabela 11: Câmbio

R$ Mil

4T16

3T17

4T17

Câmbio Vendido a Liquidar

-

31 -Obrigações por Compra de Câmbio

-

-Operações a Liquidar (com garantias)

-

31

(24)

Tabela 12: Compromissadas e Derivativos

R$ Mil

4T16

3T17

4T17

Operações Compromissadas

601.246

776.712

482.785 Derivativos

-

-Total Nocional

601.246

776.712

482.785

Obs: Câmara co mo co ntraparte central

Tabela 13: Valor Positivo Bruto dos Contratos Sujeitos a Risco de Crédito de Contraparte

R$ Mil

4T16

3T17

4T17

Derivativos

-

-Operações a Liquidar

1

-

31 -Operações Compromissadas2

601.623

776.953

482.913 Total positivo bruto

601.623

776.984

482.913

1

Câmbio co mprado a liquidar e direito s so bre vendas de câmbio . 2

Revendas a Liquidar.

Tabela 14: Valor Positivo dos Acordos para Compensação e Liquidação das Operações

R$ Mil

4T16

3T17

4T17

Acordos para compensação e liquidação de obrigações

160.345

220.454

224.138 AQUISIÇÃO, VENDA OU TRANSFERÊNCIA DE ATIVOS FINANCEIROS E DE SECURITIZAÇÃO

Em dezembro/2017, o BRB não possuía operações de aquisição, venda ou transferência de ativos financeiros e não participa de nenhum processo de securitização.

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MÓDULO 3 – GERENCIAMENTO DE RISCOS

CAPÍTULO 2 – RISCO DE MERCADO

O risco de mercado é definido como sendo a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes da flutuação nos valores de mercado de posições detidas por uma instituição, incluindo os riscos das operações sujeitas à variação cambial, das taxas de juros, dos preços de ações e dos preços de mercadorias (commodities), conforme Resolução CMN nº 3.464/2007. Este risco é identificado, mensurado, avaliado, monitorado, reportado e controlado pela área de risco do BRB por meio de diversas ferramentas de gerenciamento. Todas as posições sujeitas ao risco de mercado são mapeadas e analisadas, diariamente, sendo esse processo aprovado pela estrutura de governança.

ESTRUTURA DE GERENCIAMENTO DO RISCO DE MERCADO

A estrutura organizacional de gerenciamento do risco de mercado do Conglomerado Prudencial BRB é representada pela figura que segue:

A Superintendência de Risco Institucional – SURIS, ligada à Diretoria de Risco e Controladoria – DIRCO, é uma das unidades executoras da Política de Gerenciamento do Risco de Mercado, sendo responsável por sua elaboração, revisão e atualização. Propõe limites operacionais e mecanismos de mitigação de risco com a intenção de manter a exposição ao risco de mercado em níveis considerados aceitáveis. Mensura, monitora e controla, diariamente, as exposições ao risco de mercado, subsidiando a Alta Administração por meio de relatórios diários.

Conselho de Administração Diretoria Colegiada Presidência Diretoria de Risco e Controladoria Superintendência de Risco Institucional Superintendência de Controladoria e Controle Interno Diretoria Financeira e de Relações com Investidores

Superintendência Financeira

Gerência de Relações com