CONE SUAPE EXPANSÃO S.A.
Relatório do auditor independente
Demonstrações contábeis
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CONE SUAPE EXPANSÃO S.A.
Demonstrações contábeis
Em 31 de dezembro de 2016 e 2015
Conteúdo
Relatório do auditor independente sobre as demonstrações contábeis
Balanços patrimoniais
Demonstrações do resultado
Demonstrações do resultado abrangente
Demonstrações das mutações do patrimônio líquido
Demonstrações dos fluxos de caixa
RELATÓRIO
DO
AUDITOR
INDEPENDENTE
SOBRE
AS
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
Aos
Administradores da
Cone Suape Expansão S.A. Recife - PE
Opinião
Examinamos as demonstrações contábeis da Cone Suape Expansão S.A. (“Companhia”), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2016 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis.
Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Cone Suape Expansão S.A. em 31 de dezembro de 2016, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Base para opinião
Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir, intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis”. Somos independentes em relação à Companhia, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.
Responsabilidade da Administração e da governança pelas demonstrações contábeis A Administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Na elaboração das demonstrações contábeis, a Administração é responsável pela avaliação da capacidade de a Companhia continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações contábeis, a não ser que a Administração pretenda liquidar a Companhia ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações.
Os responsáveis pela governança da Companhia são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações contábeis.
Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis
Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas, não, uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas
4 brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações contábeis.
Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso:
Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais;
Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não, com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da Companhia;
Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela Administração;
Concluímos sobre a adequação do uso, pela Administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da Companhia. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações contábeis ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Companhia a não mais se manter em continuidade operacional;
Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações contábeis, inclusive as divulgações e se as demonstrações contábeis representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada. Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos.
Recife, 06 de julho de 2017.
BDO RCS Auditores Independentes SS CRC 2 PE 001269/F-8
Jairo da Rocha Soares
CONE SUAPE EXPANSÃO S.A.
Balanços patrimoniais
Em 31 de dezembro de 2016 e 2015 (Em milhares de Reais)
Ativo Passivo e patrimônio líquido
Notas 31/12/2016 31/12/2015 Notas 31/12/2016 31/12/2015
Circulante Circulante
Caixa e equivalentes de caixa 5 10 10 Fornecedor 8
-Despesas antecipadas - 12 Obrigações Fiscais 2 1
10 22 10 1 Não circulante
Passivo fiscal diferido 8 71.476 83.689 Adiantamento para futuro aumento de capital 734 425
72.210 84.115
Não circulante Patrimônio Líquido 9
Recursos para futuro aumento de capital 510 252 Capital social 32.207 32.207
Investimentos Ajuste de avaliação 16.804 134.637
Propriedade para investimento 6 225.890 261.810 Reserva de lucro 252.315 252.418
Participação permanente em outras sociedades 7 147.135 241.294 301.325 419.262
373.535 503.356
Total do ativo 373.545 503.377 Total do passivo 373.545 503.377
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Demonstrações do resultado
Em 31 de dezembro de 2016 e 2015
(Em milhares de Reais)
Notas 31/12/2016 31/12/2015 Despesas Gerais e Administrativas 10 (67) (97) Ajuste de Avaliação (35.920) (33.643) (=) Prejuízo operacional antes do resultado financeiro (35.987) (33.740) Despesas Financeiras (5) -(=) Resultado financeiro líquido (5) -Resultado da equivalência patrimonial (94.158) (106.102) (=) Outras despesas/receitas (94.158) (106.102) (=) Lucro antes do Imposto de Renda e Contribuição Social (130.150) (139.842) Imposto de renda e contribuição social - diferido 12.213 (83.689) Imposto de renda e contribuição social 12.213 (83.689)
(=) Lucro/(Prejuízo) do exercício (117.937) (223.531) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
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Demonstrações do resultado abrangente
Em 31 de dezembro de 2016 e 2015
(Em milhares de Reais)
31/12/2016 31/12/2015 Resultado do período (117.937) 30.544 Outros resultados abrangentes - -Total de outros resultados abrangentes líquidos de impostos (117.937) 30.544
Cone Suape Expansão S.A.
Demonstrações das mutações do patrimônio líquido
Em 31 de dezembro de 2016 e 2015
(Em milhares de reais)
Capital social Ajuste de Avaliação Lucros/Prejuízos acumulados
Saldos em 31 de dezembro de 2014 32.207 612.792 (2.206) 642.793 Prejuízo líquido do exercício - - (223.531) (223.531) Ajuste de avaliação - (33.643) 33.643 -Ajuste de avaliação reflexa - (444.512) 444.512 -Saldos em 31 de dezembro de 2015 32.207 134.637 252.418 419.262 Prejuízo líquido do exercício - - (117.937) (117.937) Ajuste de avaliação - (23.707) 23.707 -Ajuste de avaliação reflexa - (94.126) 94.126 -Saldos em 31 de dezembro de 2016 32.207 16.804 252.314 301.325
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
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Demonstrações dos fluxos de caixa
Em 31 de dezembro de 2016 e 2015
(Em milhares de Reais)
31/12/2016 31/12/2015 Lucro/prejuízo do exercício (117.937) (223.531) Resultado de equivalência patrimonial 94.158 106.102 Ajuste de avaliação patrimonial 35.920 33.643 Tributos diferidos passivos sob ajuste de avaliação patrimonial (12.213) 83.689
Total (71) (97)
Redução (aumento) nos ativos:
Despesas antecipadas 12 (12) 12
(12) Aumento (redução) nos passivos:
Fornecedores 8 -8
-Caixa líquido das atividades operacionais (51) (109)
Participação permanente em outras sociedades - 295.453 Adições as Propriedades para Investimentos - (295.453) Caixa líquido gerado (aplicado) nas atividades de investimentos -
-Recursos para aumento de capital 51 108 Caixa líquido gerado (aplicado) nas atividades de financiamentos 51 108 Aumento/(diminuição) líquido de caixa -
-Caixa no início do período 10 10 Caixa no final do período 10 10 Aumento/(diminuição) líquido de caixa -
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Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis
Em 31 de dezembro de 2016 e 2015
(Em milhares de Reais)
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1. Contexto operacional
A Cone Suape Expansão S.A (“Companhia”) é uma sociedade anônima de capital fechado e tem por objeto social a participação em quaisquer outras sociedades, sob qualquer forma e com qualquer objetivo social permitido por lei, na qualidade de sócia, quotista, acionista, como também na gestão.
A área destinada a Cone Suape Expansão S.A. está destinada a explorar oportunidades de mercado de larga escala, a partir de um ativo de característica única de propriedade desse empreendimento, sendo áreas remanescentes estrategicamente alocadas para expansão dos empreendimentos.
No dia 06 de janeiro de 2016 a Companhia alterou o endereço sede para a Rodovia BR-101 Sul KM 96,4, 5225, SL AP07, bairro Distrito Industrial Diper, na cidade do Cabo de Santo Agostinho, estado de Pernambuco, podendo abrir filiais em qualquer parte do território nacional.
1.1 Estágio das operações da Empresa
A Companhia encontra-se em fase pré-operacional e tem seus investimentos aplicados em terras destinadas a explorar oportunidades de mercado no conceito de Propriedades para investimentos. Estas áreas estão estrategicamente alocadas para expansão dos
empreendimentos do Projeto Cone.
2. Relação das entidades controladas
A Companhia possui uma investida:
Participação
acionária
Controle em conjunto (joint venture) País 2016 2015
GL Suape Empreendimentos Ltda. Brasil 50% 50%
A GL Suape Empreendimentos Ltda, é uma sociedade empresária e limitada, com controle compartilhado entre a Cone Suape Expansão S.A.e a GL Empreendimentos Ltda e tem por objeto social o aluguel de imóveis próprios, a compra de imóveis, a venda de imóveis próprios e a incorporação de empreendimentos imobiliários. Com sede no endereço Av. Engenheiro Antônio de Góes, nº 60, sala 1504, bairro do Pina, Recife - PE.
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Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis
Em 31 de dezembro de 2016 e 2015
(Em milhares de Reais)
3. Apresentação das demonstrações contábeis
Declaração de conformidade
As demonstrações financeiras foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil (BRGAAP).
Moeda funcional e moeda de apresentação
Essas demonstrações financeiras são apresentadas em Real, que é a moeda funcional da Companhia. Todas as informações financeiras apresentadas em Real foram arredondadas para o milhar mais próximo, exceto quando indicado de outra forma.
Uso de estimativas e julgamentos
Na preparação destas demonstrações financeiras, a Administração não utilizou julgamentos, estimativas e premissas que possam afetam a aplicação das políticas
contábeis da Companhia e os valores reportados dos ativos, passivos, receitas e despesas.
4. Principais políticas contábeis
Investimentos em entidades contabilizadas pelo método da equivalência
patrimonial
Os investimentos da Companhia em entidades contabilizadas pelo método da equivalência patrimonial compreendem suas participações em empreendimentos controlados em conjunto (joint ventures).
Uma entidade controlada em conjunto consiste em um acordo contratual através do qual a Companhia possui controle compartilhado, onde a Sociedade tem direito aos ativos líquidos do acordo contratual, e não direito aos ativos e passivos específicos resultantes do acordo. Os investimentos em entidades controladas em conjunto são contabilizados por meio do método de equivalência patrimonial. Tais investimentos são reconhecidos inicialmente pelo custo, o qual inclui os gastos com a transação. Após o reconhecimento inicial, as demonstrações financeiras incluem a participação da Sociedade no lucro ou prejuízo do exercício e outros resultados abrangentes da investida até a data em que o controle conjunto deixa de existir.
Tributação
Imposto de renda e contribuição social
A Companhia optou pela sistemática de apuração com base no lucro presumido, pela qual o imposto de renda é calculado tomando como base de presunção de 8% sobre a receita bruta de vendas e 12% para contribuição social. As alíquotas incidentes são: IRPJ- 15% + Adicional de 10%; e CSLL- 9%. Incluindo as receitas financeiras.
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Caixa e equivalentes de caixa
Caixa e equivalentes de caixa abrangem saldos em contas correntes bancárias, os quais estão sujeitos a um risco insignificante de alteração, e são utilizadas na gestão das obrigações de curto prazo.
Provisões
Uma provisão é reconhecida, em função de um evento passado, se a Companhia tem uma obrigação legal ou construtiva que possa ser estimada de maneira confiável, e é provável que um recurso econômico seja exigido para liquidar a obrigação.
Demais passivos circulantes
São apresentados por valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações monetárias incorridos até a data do balanço.
5. Caixa e equivalentes de caixa
2016 2015
Caixa Geral 10 10
10 10
6. Propriedades para investimento
Área A – Engenho Guerra (59,6474 hectares)
Área A – Engenho São João (207,5049 hectares)
2016 2015 Terreno
Engenho Guerra Área A (Custo) 3.428 3.428
Engenho Guerra Área A (AVJ) 79.432 103.642
Engenho São João Área A (Custo) 12.238 12.238
Engenho São João Área A (AVJ) 130.792 142.502
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7. Participação em outras sociedades
2016 2015
GL Suape Empreendimentos Ltda. 147.135 241.294
147.135 241.294
Informações sobre os investimentos
GL Suape Empreendimentos Llda. (Controlada em conjunto):
2016 2015 Ativo total 434.007 719.242 Passivo total 139.737 236.655 Patrimônio líquido 294.270 482.587 Resultado do exercício (188.317) (53.138) Participação societária 50% 50%
Equivalência patrimonial (efeito no resultado) (94.158) (106.102)
Movimentação do investimento na GL Suape Empreendimentos Ltda.
2016 2015 Saldo inicial 241.294 642.849 Movimentação: Cisão - (295.453)
Resultado de equivalência patrimonial (94.158) (106.102)
147.135 241.294
8. Passivo fiscal diferido
2016 2015
IRPJ 52.556 61.536
CSLL 18.920 22.153
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9. Patrimônio líquido
9.1Capital social
Em 31 de dezembro de 2016 e 2015, o capital social subscrito e integralizado, está representado por 32.206.575 quotas valor total de R$ 32.207 (trinta e dois milhões duzentos e seis mil), composto conforme a seguir:
Ações. Valor. % de participação
Acionista Cone S/A 32.206.575 32.207 100 32.207 32.206.575
9.2Ajuste de avaliação patrimonial reflexa
Em 2016 a GL Suape Empreendimentos que possui os terrenos Engenho Guerra e Engenho Velho, os quais foram avaliados por empresa terceirizada especializada contratada, tendo um ajuste de avaliação patrimonial de R$ 285.230, de forma reflexa, por equivalência patrimonial foi registrado na Cone Suape Expansão S.A.
a.
Movimentação do ajuste de avaliação a valor justo
2016 2015
Saldo em 1º de janeiro 134.637 612.792
Adições ao resultado (23.707) (33.643)
Adições ao resultado - reflexa (94.126) (444.512)
Total 16.804 134.637
10. Despesas gerais e administrativas
2016 2015
Serviços de pessoa jurídica (88) (85)
Despesas tributárias (11) (12)
Recuperação de despesas 32 -
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11. Instrumentos financeiros
Os saldos em conta corrente mantidos em bancos têm seus valores de mercado conciliados aos saldos contábeis.
(i)
Derivativos
A Companhia não participou de operações envolvendo instrumentos financeiros derivativos durante o período de 1º de janeiro a 31 de dezembro de 2016.
As operações da Companhia estão sujeitas aos fatores de riscos abaixo descritos:
Risco de crédito
A Companhia está exposta ao risco de crédito das instituições financeiras decorrentes da administração de seu caixa. Tal risco consiste na possibilidade de saque ou resgate dos valores depositados por instituições financeiras. A exposição máxima ao risco de crédito está representada pelos saldos de caixa de equivalentes de caixa em 31 de dezembro de 2016.
A Administração avalia que os riscos de crédito associados aos saldos de caixa e
equivalente de caixa são reduzidos, em função de suas operações serem realizadas com instituições financeiras brasileiras de reconhecida liquidez.
Outros benefícios
A Companhia não possui benefícios de longo prazo, de pós-emprego, de contrato de trabalho ou remuneração baseada em ações para o pessoal-chave da Administração.
12. Partes relacionadas
a.
Controladora e controladora final
Durante o exercício de 2016, a totalidade das ações da Companhia estava sob controle da CONE S.A., que por sua vez é controlada pela CONEPAR S.A..
b.
Operações com pessoal-chave da administração
(i)
Empréstimos para diretores
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Em 31 de dezembro de 2016 e 2015
(Em milhares de Reais)
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c.
Partes relacionadas
Valor da transação para o exercício findo em 31 de dezembro 2016 2015 Ativo Não CirculanteAdiantamento para futuro aumento de capital - GL Suape Empreendimentos
Ltda. 510 252
Total Ativo 510 252
Passivo
Não Circulante
Adiantamento para futuro de capital - Cone S.A 734 425
Total 734 425
13. Contingências
A Companhia não é parte (polo passivo) em ações judiciais, tributárias, trabalhistas e outros processos administrativos, portanto, não constituiu provisão para perdas prováveis estimadas e nem divulgou perdas possíveis.
