D OCUMENTOS E MITIDOS PELO SIAF

Documentos 2000 2001 2002 2003 2004 2005

Notas de Empenho 1567 1196 1538 1525 1057 964 Notas de Lançamento 747 2724 1030 1961 667 460

Nota de Sistema* N/A* N/A* N/A* N/A* 3619 3768

Ordens Bancárias 2382 2438 2204 2264 2016 2621

DARF 926 1099 1057 1177 1341 1639

DAR N/A* N/A* N/A* N/A* N/A* 33

GPS 203 248 205 316 288 272

* não era gerada pela Unidade Gestora. INDICADORES DE GESTÃO

Em R$

Taxa de Fiscalização 2002 2003 2004 2005

DARF/GRUs emitidos 61.627.830 59.118.766 58.121.670 166.867.357 Arrecadação do ano de competência 35.242.740 39.280.310 38.068.067 87.181.547

Diferença 26.385.090 19.838.456 20.053.603 79.685.810 Índice de inadimplência 42,81% 33,23% 34,51% 47,75%

Fonte: SCTAX

O montante em DARF/GRU é uma aproximação do total devido, pois nos casos em que não temos em nossos registros o valor do Patrimônio Líquido do ano anterior ao de competência da Taxa, adotamos, a partir do final de 2001, o valor máximo, até que o contribuinte atualize sua informação junto à Comissão de Valores Mobiliários.

Vale ressaltar a arrecadação total daqueles exercícios:

Em R$

Taxa de Fiscalização 2002 2003 2004 2005

Arrecadação do ano de competência 35.242.740 39.280.310 38.068.067 87.181.547 Arrecadação outras competências 9.492.185 3.873.800 4.879.968 2.909.550 Arrecadação de Taxa por Registros* 7.604.880 7.155.470 8.725.596 16.510.769

Arrecadação total do ano 52.339.805 50.309.580 51.673.631 106.601.866

Fonte: STN/MF e SCTAX

Em R$

Multa* 2002 2003 2004 2005**

Multas emitidas (a) 15.504.271 17.604.879 55.083.543 329.663.921 Total de Recursos Deferidos (b) 387.450 550.822 13.934.533 274.082.675 Passível de Cobrança (a – b) 15.116.821 17.054.057 41.149.010 55.581.246

Arrecadação do ano de competência 1.931.898 2.548.339 2.681.563 3.890.698 Arrecadação outras competências *** - - - 2.077.941

Fonte: SSI

(*) Multa Cominatória, Multa de Inquérito e de Inadimplemento de Contrato.

(**) Os valores de multas emitidas e de recursos deferidos foram afetados por uma Multa de Inquérito de R$ 243 milhões. (***) Valor calculado somente a partir de 2005.

3.1.4.

G

O

F

–GAF

Durante o ano de 2005 a Gerência de Orçamento e Finanças - GAF cuidou de executar as tarefas que lhe são atribuídas, dentre as quais podem ser destacadas: a consolidação, a análise, a codificação e o envio da proposta orçamentária; o controle e a execução orçamentária; o acompanhamento e o controle do Plano Plurianual – PPA; o processamento da folha de pagamento de pessoal, dos pagamentos aos fornecedores e das diárias aos servidores; o recolhimento de tributos; o controle das prestações de contas de viagens e de suprimentos de fundos; a contabilização dos atos e fatos contábeis ocorridos, além de outras atividades de execução orçamentária e financeira e de controle. Das várias atividades realizadas pela Gerência, encontram-se resumidas a seguir aquelas de maior relevância, organizadas pelas áreas que compõem o setor: Orçamento, Finanças, Contabilidade e Passagens e diárias.

ORÇAMENTO

Lei Orçamentária 2005

O orçamento aprovado para a CVM, estabelecido pela Lei nº 11.100, de 25 de janeiro de 2005, foi de R$ 79.430.179,00 , dos quais R$ 65.520.972,00 estavam vinculados às receitas provenientes da arrecadação da Taxa de Fiscalização do Mercado de Valores Mobiliários, R$ 2.544.023,00 a multas e dívida ativa, R$ 785.858,00 vinculados ao rendimento de aplicação dos recursos próprios, e R$ 10.579.326,00 vinculados a recursos externos advindos dos contratos de empréstimo e doação do Banco Mundial - BIRD e do Banco Interamericano de Desenvolvimento – BID, respectivamente.

Contingenciamentos orçamentários

No ano de 2005, o Governo Federal editou, com base no art. 8º da Lei complementar nº 101 (LRF),

de 4 de maio de 2000, bem como previsto na Lei nº 10.934 (LDO 2005), de 11 de agosto de 2004, o

Decreto n.º 5.379, de 22 de fevereiro de 2005, denominado “Decreto de Programação Financeira”, que, ao dispor sobre compatibilização entre a realização da receita e a execução da despesa, definiu a

programação financeira para o exercício. Além de estabelecer limites mensais para empenho e pagamento, o Decreto definiu os cortes no orçamento de custeio aprovado na LOA.

Ao longo do ano, de acordo com os resultados primários alcançados pelo Governo Federal, foram sendo concedidas expansões aos limites anteriormente estabelecidos. Ao final do exercício de 2005, o orçamento da CVM teve um contingenciamento total de 5,69% das despesas do Grupo 3 (Outros Custeios) e de 1,95% das despesas dos Grupos 4 e 5 (Investimentos e Inversão Financeira).

Créditos Suplementares

Durante o exercício, fez-se necessária a solicitação de créditos suplementares no montante de R$ 12.045.294,00, objetivando suprir as seguintes despesas:

ƒ Reestruturação da Superintendência Regional de São Paulo – Em função do incêndio ocorrido em 10 de janeiro de 2005 no prédio que abrigava a Superintendência Regional de São Paulo (SRS), foram necessárias algumas ações da Administração no sentido de providenciar novas instalações para alocar o corpo funcional. Dentre as medidas adotadas que necessitaram de reforço orçamentário, podem ser destacadas: a celebração de contrato de locação de um imóvel para sediar a SRS; a contratação de empresa para desenvolver o layout das novas instalações, de modo, principalmente, a otimizar espaço; e a celebração de contrato, após realização de certame licitatório, destinado à execução das adaptações mínimas exigidas.

ƒ Atendimentos via 0800 – Orientação aos Investidores (PRODIN) – Em função da ampla divulgação ocorrida na mídia acerca do Fundo 157, houve um significativo aumento na demanda dos investidores pelo serviço de atendimento telefônico (0800), fazendo com que as despesas com o referido serviço aumentassem consideravelmente. Tal fato, por conseqüência, ensejou em pedido de crédito suplementar.

ƒ Pagamento de pessoal ativo, inativo e pensionista – Conforme já previsto no relatório de gestão de 2004, foi necessário o pedido de crédito suplementar para cobrir as despesas de pessoal da autarquia.

ƒ Manutenção – Em função do acréscimo das despesas com a manutenção da CVM, do sinistro ocorrido na Superintendência Regional de São Paulo, anteriormente explicitado, bem como de reajustes de contratos, condomínios e tarifas públicas, fez-se necessária a complementação na dotação para cobrir as despesas de manutenção da autarquia.

A execução orçamentária no ano de 2005 foi de R$ 70.750.218,79 , distribuída pelas ações conforme o estudo a seguir:

Em termos comparativos dos valores globais, o orçamento de 2005 apresentou-se superior ao ano de 2004 em 14%, notadamente por conta do acréscimo das despesas com pessoal e investimentos, conforme detalhado a seguir:

fonte pessoal juros odc inv ifi amt res Total

100 8.952.448,00 8.952.448,00 153 191.165,00 191.165,00 148 6.260.426,00 2.066.800,00 8.327.226,00 174 46.997.253,00 282.486,00 17.828.014,00 2.504.900,00 500.000,00 310.000,00 68.422.653,00 195 2.252.100,00 2.252.100,00 250 2.544.023,00 2.544.023,00 280 785.858,00 785.858,00 Total 59.470.747,00 282.486,00 26.340.540,00 4.571.700,00 500.000,00 - 310.000,00 91.475.473,00 Nacional 59.470.747,00 282.486,00 17.828.014,00 2.504.900,00 500.000,00 - 310.000,00 80.896.147,00 Externo - - 8.512.526,00 2.066.800,00 - - - 10.579.326,00 Total 59.470.747,00 282.486,00 26.340.540,00 4.571.700,00 500.000,00 - 310.000,00 91.475.473,00

100- Recursos nacional- Tesouro Nacional 153- Recursos nacional- Tesouro Nacional

174 - Recursos nacionais - Taxa /Multas/Divida Ativa/Termo de compromisso

280 -Recursos nacional - Rendimento de aplicacao de recursos proprios 148 - Recursos externos - Emprestimo Banco Mundial

amt - Amortizaçao res - Reserva de contingencia

Fontes Grupos de despesaa

Orçamento 2005( com créditos suplementares) por fonte de recursos

Ifi - Inversao financeira

Pessoal - Despesa de pessoal e encargos

Juros - Juros da divida do emprestimo com o Banco Mundial Odc - Outras despesas de custeio

Inv - Investimentos 195 - Recursos externos - Doaçao do BID

250 - Recursos nacional - Recursos proprios

Programa Descriçao Dotaçao

aprovada

Dotaçao

empenhada Valor R$ %

ADMUNIDADE Despesa de manutencao 8.581.610,00 8.286.141,93 295.468,07 3% ATIVO Despesa com pessoal ativo 44.409.044,00 36.945.745,00 7.463.299,00 17% AMORTENCFIN Amortiza;áo do emprestimo - Projeto do BM 282.486,00 119.129,48 163.356,52 58% CAPACPROAT Capacita;áo de servidores - Projeto do BM 2.092.800,00 412.384,22 1.680.415,78 80% ESTUDOPROAT Estudos prospectivos - Projeto do BM 6.587.226,00 1.458.000,00 5.129.226,00 78% MVMCAPRECH Treinamento de servidores 380.000,00 265.560,73 114.439,27 30% MVMFISEMPRE Fiscalizaçao 896.000,00 884.146,26 11.853,74 1% MVMINATPEN Inativos e pensionistas 15.061.703,00 15.059.885,36 1.817,64 0% MVMMEDODONT Beneficios - Assistëncia medica 620.000,00 362.285,00 257.715,00 42% MVMORGINT Contribuiçao a organismos internacionais 31.540,00 23.547,10 7.992,90 25% MVMPRESCOLA Beneficios - auxilio creche 64.584,00 41.633,00 22.951,00 36% MVMREFAMPRJ Reforma e modernizaçao 850.000,00 203.749,16 646.250,84 76% MVMREFAUX Beneficios - auxilio alimentacao 891.360,00 694.413,22 196.946,78 22% MVMREGULA Regulamentacao do MVM 907.000,00 906.403,76 596,24 0% PRODINVEST Programa de defesa do investidor 906.640,00 757.956,69 148.683,31 16% SISTINFCVM Sistemas informatizados 8.298.200,00 4.023.957,88 4.274.242,12 52% VALETRANSP Beneficio - Vala transporte 305.280,00 305.280,00 - 0% RESERVA Reserva de contingencia 310.000,00 - 310.000,00 100%

TOTAL 91.475.473,00 70.750.218,79 20.725.254,21 23%

DEMONSTRATIVO DOS LIMITES DE CUSTEIO E CAPITAL

Evolução dos limites 2005

- 5.000 10.000 15.000 20.000 25.000 30.000 35.000

fev/05 mar/05 abr/05 mai/05 jun/05 jul/05 ago/05 set/05 out/05 nov/05 dez/05

meses v a lore s e m milhõe s

dotação orçamentária empenho pagamento

Proposta Orçamentária 2006

Em atendimento ao disposto na Lei nº 11.178 LDO (2006), de 20 de setembro de 2005, a proposta orçamentária da CVM para 2006 foi elaborada com base nas atividades previstas para o exercício, considerando-se, sobretudo, o estabelecido no Plano Plurianual e no Plano Estratégico da autarquia. O trabalho desenvolvido pela GAF consistiu na tabulação, codificação e ajuste dos dados demandados pelos componentes organizacionais. Foram observados, para tanto, os limites impostos pela Subsecretaria de Planejamento, Orçamento e Administração do Ministério da Fazenda – SPOA/MF.

A proposta orçamentária para o exercício de 2006 apresentada pela CVM foi no valor de R$ 108.185.142,00. No entanto, após ajustes da SPOA/MF, o Projeto de Lei Orçamentária 2006 foi encaminhado ao Congresso Nacional no valor de R$ 93.989.510,00 .

A seguir, quadro demonstrativo da proposta e suas alterações:

fonte pessoal juros odc inv ifi amt res Total

2004 44.342.658 341.920 28.631.987 1.931.500 1.300.000 3.930.769 80.478.834 2005 59.470.747 282.486 26.340.540 4.571.700 500.000 310.000 91.475.473 R$ 15.128.089 (59.434) (2.291.447) 2.640.200 (800.000) - (3.620.769) 10.996.639 % 34% -17% -8% 137% -62% #DIV/0! -92% 14% Comparativo 2004 x 2005 Variaçao 2004 x 2005

Plano Plurianual (PPA)

A partir de maio de 2005, o acompanhamento e o controle das ações relacionadas ao Plano Plurianual passaram a ser feitos pela GAF.

Os dados fornecidos pelas áreas finalísticas envolvidas com as ações, referentes aos produtos das metas físicas, foram devidamente lançados no Sistema de Informações Gerenciais e de Planejamento – SIGPLAN para acompanhamento e controle. A propósito, é importante mencionar que, no exercício de 2005, as metas físicas superaram significativamente a previsão inicial.

Abaixo, quadro com a tabela de execução mensal 2005 das ações finalísticas do Programa Desenvolvimento do Mercado de Valores Mobiliários:

AÇÃO PESSOAL 74.515.951,00 69% 68.290.893,00 73% (6.225.058,00) Ativo 43.987.361,00 40,7% 42.804.421,00 45,5% (1.182.940,00) Inativo/Pensionista 15.772.982,00 14,6% 15.622.491,00 16,6% (150.491,00) Contribuição PSSS 12.788.106,00 11,8% 8.161.479,00 8,7% (4.626.627,00) Benefícios (saúde,vale-transporte, refeição e creche) 1.967.502,00 1,8% 1.702.502,00 1,8% (265.000,00) TOTAL PROG. FINALÍSTICOS 12.688.762,00 12% 8.075.074,00 9% (4.613.688,00) Prodin 1.555.632,00 1,4% 710.714,00 0,8% (844.918,00) Fiscalização 1.857.000,00 1,7% 800.000,00 0,9% (1.057.000,00) Regulamentação 1.353.030,00 1,3% 800.000,00 0,9% (553.030,00) Oicv/Iosco 35.000,00 0,0% 35.000,00 0,0% - Sistcvm 7.888.100,00 7,3% 5.729.360,00 6,1% (2.158.740,00) ADMINISTRATIVOS 11.013.126,00 10% 9.562.705,00 10% (1.450.421,00) Reaparelhamento da Sede 2.500.000,00 2% 1.720.000,00 2% (780.000,00) Admunidade 8.513.126,00 8% 7.842.705,00 8% (670.421,00) TREINAMENTO 480.900,00 0% 450.000,00 0% (30.900,00) OUTROS PROGRAMAS 9.486.403,00 9% 7.610.838,00 8% (1.875.565,00) Sentenças Judiciais 531.387,00 0,49% 691.368,00 0,74% 159.981,00 Projetos ( BIRD) 5.801.617,00 5,36% 4.095.997,00 4,36% (1.705.620,00) Projetos ( BID) 3.052.000,00 2,82% 2.717.900,00 2,89% (334.100,00) Outros 101.399,00 0,09% 105.573,00 0,11% 4.174,00 SUB-TOTAL 108.185.142,00 100% 93.989.510,00 100% (14.195.632,00) RESERVA DE CONTINGÊNCIA 0,00 0% 0,00 0% - TOTAL 108.185.142,00 100% 93.989.510,00 100% (14.195.632,00) PROJETO DE LEI 2006

Orçamento CORTE (PROPOSTA X

PROJETO DE LEI)