Promoção/propaganda

É a informação aos clientes, sobre a disponibilidade do produto/serviço, utilizando algum tipo de mídia. É um estímulo utilizado para o aumento das vendas e tem por finalidade informar aos consumidores sobre o produto/serviço, buscando meios de atingir seu interesse, despertar o desejo e identificar a necessidade para efetuar a compra. Kotler (1998) coloca que a promoção/propaganda consiste em um conjunto de incentivos para estimular a compra.

A divulgação do empreendimento será realizada utilizando-se os seguintes meios: Web marketing (e-mail corporativo), através do envio de e-mail a empresas que liberam

este tipo de propaganda. Divulgação em jornal local, o qual possui três tiragens semanais. Divulgação em rádio FM de Ijuí/RS no horário das 08:00 horas, das 12:30 horas e das 20:30 horas. Envio de e-mail semanais aos clientes cadastrados com promoções da semana. Política de fidelização, através do cartão fidelidade, onde o cliente ganha 50% de desconto em uma hospedagem a cada dez serviços utilizados no Hotel Amigo Quatro Patas. Promoção indique um amigo que passará a utilizar os serviços do empreendimento e ganhe um dia gratuito no daycare. Fachada em frente ao local do estabelecimento.

4.11 Plano Financeiro

O plano financeiro é o responsável por determinar em valores, as diversas etapas do plano de negócio, pela descrição da estrutura, quadro de funcionários, móveis, equipamentos necessários para a prestação dos serviços, espaço físico, ou seja, todos os investimentos necessários para a inserção do empreendimento no mercado, conforme Dornelas (2005) é necessário refletir em números tudo o que foi elencado até então nas demais etapas do plano.

Para a realização do plano financeiro, foi obtido como base o estudo realizado dos concorrentes, onde foram analisados os principais empreendimentos deste segmento no município de Ijuí/RS, o descritivo dos serviços prestados juntamente com a localização dos concorrentes se visualiza no quadro 05 (p.64), já a análise dos seus pontos fortes e fracos no quadro 06 (p.66). Para realizar a projeção de vendas obteve-se como base as quantidades de serviços realizadas pelos concorrentes, com uma projeção menor da média dos mesmos. O mesmo ocorreu com a realização da tabela de preços dos produtos e serviços, onde se procurou praticar os mesmos preços já utilizados pelos concorrentes.

O plano financeiro é composto pela descrição do investimento, a depreciação, o financiamento utilizado, o resultado e a demonstração do resultado (DRE).

4.11.1 Investimentos

A realização do estudo dos investimentos iniciais possui como objetivo estimar o total de recursos necessários para a abertura do empreendimento. No quadro 22 apresenta-se em resumo o investimento fixo necessário.

Quadro 22 - Investimentos fixos

Fonte: Elaborado pela autora do estudo (2012)

Os investimentos fixos envolve a aquisição de um terreno, o qual possui 555 m2, localizado na Avenida José Gabriel, Bairro Tiaraju, na cidade de Ijuí/RS, necessitando de um investimento de R$ 150.000,00 para construção civil, conforme layout que se encontra no Apêndice G. Para prestação de serviços de embelezamento, será necessário um investimento de R$ 4.909,56, que é referente a todo mobiliário e equipamentos necessários para a prestação deste serviço. Para mobiliar os demais espaços, como os canis, área de atendimento, mobiliário para exposição de produtos será realizado um investimento de R$ 11.720,50. O software será necessário para realizar os controles e cadastramento dos clientes, a um custo de R$ 1.500,00. A fachada que ficará na entrada do empreendimento, a qual terá a logomarca e a descrição dos serviços prestados terá um custo de R$ 1.100,00, e o carro adaptado para transporte dos animais que será responsável pelo serviço agility.

Quadro 23 – Despesas pré-operacionais

Fonte: Elaborado pela autora do estudo (2012)

As despesas pré-operacionais são aquelas exigidas para legalizar o empreendimento junto ao estado, ao município e a receita, totalizando para isto se terá um custo de R$ 376,20.

Quadro 24 – Capital de giro

Fonte: Elaborado pela autora do estudo (2012)

O quadro 24 transcreve o capital de giro necessário, o qual compreende os recursos destinados ao processo de iniciação do empreendimento, representando o valor do estoque inicial, o custo fixo para início de funcionamento que envolve salários com encargos e depreciação e reserva técnica necessária até iniciar-se o período de recebimento das receitas geradas, totalizando R$ 24.612,74 de capital de giro necessário.

Quadro 25 – Investimento total inicial

O quadro 25 apresenta o total do capital inicial necessário para abertura do empreendimento, envolvendo as despesas pré-operacionais mais o investimento fixo, mais o capital de giro, gerando um total de R$ 290.612,74 de investimento.

4.11.2 Depreciação

A depreciação é o cálculo realizado para avaliar a vida útil econômica dos bens e equipamentos, conforme Dolabela (1999), a depreciação é o valor que a empresa considera como perda, por desgaste de utilização. Para cada recurso é estipulado um percentual de perda por ano, conforme previsão da durabilidade e da vida útil. O quadro 26 apresenta a depreciação do futuro empreendimento.

Quadro 26 - Depreciação

Fonte: Elaborado pela autora do estudo (2012)

No quadro 26 o valor unitário refere-se ao valor desembolsado para adquirir o produto/equipamento, a coluna da vida útil expressa a previsão da durabilidade, o valor residual explicita o valor do equipamento/produto no final da vida útil econômica dos bens, a depreciação mensal é o valor depreciado mensalmente, neste caso de R$ 1.251,59 ao mês. Os itens que sofrem depreciação são os mesmos do item investimento fixo do quadro 22.

4.11.3 Financiamento

O financiamento é a parte do plano de negócio que descreve as fontes de financiamento para a implantação do plano de negócio, com o custo de capital

equivalente a cada uma das fontes, sendo representadas por capital próprio ou capital de terceiros. O quadro 27 apresenta o custo médio ponderado de capital (CMPC ou Ka). Quadro 27- Custo médio ponderado de capital

Fonte: Elaborado pela autora do estudo (2012)

O custo médio ponderado de capital trás a relação proporcional dos custos de capitais aplicados no empreendimento. Através do quadro 27 percebe-se que o desembolso médio, a fim de compensar os juros será de 12,414%. O capital próprio investido será de R$ 20.000, 00, tendo que financiar o restante, equivalente a R$ 271.218,96, totalizando R$ 291.218,96. O custo do capital é referente a taxa de juros anual do financiamento, ou seja, o financiamento realizado terá uma taxa de 12% ao ano. O quadro 28 ilustra a modalidade de um financiamento pelo sistema de amortização constante (SAC).

Quadro 28 – Financiamento SAC

Fonte: Elaborado pela autora do estudo (2012)

O sistema de amortização constante (SAC) possui duas principais características, que é amortização constante e prestação decrescente. A prestação é a soma da parte da

amortização mais a parte dos juros. A medida que o tempo passa, a divida vai sendo amortizada e o valor a ser pago referente a juros sobre o saldo devedor também diminui. A parte dos juros diminui e a amortização é constante, diminuindo consequentemente o valor da prestação anual, considerando que o financiamento realizado é para um período de 10 anos.

4.11.4 Custos e receitas

Os custos e as receitas projetadas estão relacionados com a quantidade projetada de vendas de produtos/serviços. Os custos são estipulados com base nos recursos necessários para manutenção da estrutura e para a comercialização do produto/serviço. Os custos são gastos que o empreendimento realiza com o objetivo de colocar seu produto/serviço no mercado. Segue tabela 29, a qual ilustra os custos necessários com os colaboradores do empreendimento.

Quadro 29 – Custo mão de obra direta

Fonte: Elaborado pela autora do estudo (2012)

O quadro 29 transcreve todos os custos obtidos com mão de obra, considerando que serão dois colaboradores que auxiliarão no atendimento e nos demais serviços do empreendimento, e um colaborador responsável pela higienização de toda a área física, totalizando um custo mensal de R$ 3.659,35, incluindo os salários com seus encargos. O quadro 30 descreve os custos operacionais fixos.

Quadro 30 – Custos fixos operacionais

Fonte: Elaborado pela autora do estudo (2012)

Os custos fixos operacionais são aqueles que existirão independentemente da quantidade de produtos/serviços realizados, são valores que não sofrem alteração com a variação da quantidade. No quadro 30 se apresenta os itens que possuem custo fixo necessário para a realização da prestação dos serviços e venda dos produtos, totalizando um custo de R$ 13.140,94 mensais, incluindo valores de mão de obra, serviços terceiros, pró-labore, entre outros custos fixos. O quadro 31 apresenta os custos variáveis dos serviços.

Quadro 31 – Custos variáveis dos serviços

Os custos variáveis de serviços, é a soma de fatores variáveis de produção, são os custos que sofrem alteração conforme a quantidade de produto/serviço realizados, quanto maior o número de serviços prestados maior será o custo variável. O custo variável dos produtos/serviços, no quadro 31 foi estipulado, obtendo como base o valor de aquisição dos produtos necessários para a realização dos serviços, chegando ao custo total com base na projeção de venda, a qual está descrita no quadro 32.

Quadro 32 – Projeção de vendas

Fonte: Elaborado pela autora do estudo (2012)

A projeção de venda do empreendimento, apresentada no quadro 32, obtém como base as vendas realizadas pelos concorrentes, os quais estão descritos no quadro 06. Através das vendas dos concorrentes, projetou-se as possíveis vendas do empreendimento, com a redução de 40% do total das vendas realizadas pelos mesmos. Nos serviços diferenciados (creche, passeios, realização de festas), ainda não existentes no município, projetou-se uma média de vendas conforme o resultado obtido no gráfico 10, o qual demonstra a aceitação por parte dos clientes em serviços diferenciados, onde 53,33% dos entrevistados mostrou interesse em adquirir serviços diferenciados.

No quadro 32, as quantidades mensais se equivalem a quantos animais serão atendidos mensalmente, no caso da hospedagem, a qual irá equivaler a um total de 328 dias, ou seja, uma média de 10 animais ao dia, considerando que a capacidade do hotel é de 20 hospedagem/dia. Na coluna dos valores, foi realizada uma média de preço, considerando que os valores sofrem alteração conforme a quantidade de dias que o

cliente contratar. O total do faturamento é o valor adquirido com esta projeção de vendas, sem deduções.

4.11.5 Resultados

Os resultados representam a diferença entre os custos e as receitas obtidas por um determinado período. Do resultado obtido, deduz-se os custos dos produtos vendidos e dos serviços prestados, juntamente com o abatimento dos impostos. Segue o quadro 33, o qual demonstra o resultado obtido no período de um mês.

Quadro 33 - Resultados

Fonte: Elaborado pela autora do estudo (2012)

O quadro 33 apresenta o resultado obtido, após as deduções de impostos e custos fixo e variável, de cada produto/serviço, apresentando um resultado mensal de R$ 10.873,64.