Treinamento SIGPlan Monitoramento do PPAG - Exercício Principais Diretrizes e Inovações do Processo

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Treinamento SIGPlan Monitoramento

do PPAG - Exercício 2014

Principais Diretrizes e Inovações do

Processo

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SIGPLAN E O MONITORAMENTO DO

PPAG

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INOVAÇÃO TRANSPARÊNCIA COLABORAÇÃO FOCO NO CIDADÃO VALORIZAÇÃO DO SERVIDOR FOCO NO RESULTADO

SIGPlan e o Monitoramento do PPAG

 O SIGPlan é o principal instrumento de apoio à

gestão do PPAG;

Apresenta como um de seus principais desafios a

integração entre planejamento, orçamento e

gestão;

Municiar os gestores com instrumentos e

informações indispensáveis à formalização e à

concretização dos objetivos, estratégias e metas

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SIGPlan e o Monitoramento do PPAG

Monitoramento do PPAG:

 O monitoramento constitui o processo contínuo de

acompanhamento da implementação dos programas

e ações que compõem o PPAG, visando à obtenção de

INFORMAÇÕES

para subsidiar decisões e permitir a

tempestiva identificação e superação de problemas,

contribuindo para a obtenção dos resultados

pretendidos e para tornar transparente à sociedade o

desempenho da administração pública.

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Macrofluxo do Processo de Planejamento, Orçamento e

Monitoramento das Ações Governamentais

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SIGPlan – Fluxo de Informações

SIGPlan

Usuários (programação, reprogramação, regionalização, etc) Cidadãos ALMG Governo (alta administração, gestores, etc) Tribunal de Contas MG Sistemas (Siafi, Sisap, Sisor, etc)

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ATORES E FLUXOGRAMA DO

PROCESSO DE MONITORAMENTO

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Atores e Fluxograma do Processo de Monitoramento



Gestores de programas e ações:

São os atores responsáveis, com o apoio e sob a coordenação técnica da unidade de

planejamento e orçamento, pela formulação, execução, monitoramento, avaliação e

revisão dos programas e ações do PPAG. O perfil “Gestor da Ação” pode inserir dados

correspondentes à ação de sua responsabilidade

 Unidade de planejamento / orçamento:

É o ator responsável pela coordenação técnica do processo de monitoramento dos

programas e ações das unidades orçamentárias sob sua responsabilidade. Consoante

opção e condições de cada órgão/entidade, esse papel poderá ser realizado isolada

ou conjuntamente pelas SPGFs (ou órgãos similares) ou pelas AGEIs.

 Titular de Órgão / Entidade:

É o ator incumbido, por meio do perfil “Titular”, da validação final das informações

de monitoramento dos programas no âmbito do órgão/entidade. O titular, como

gestor máximo da unidade, é responsável pelas informações inseridas no sistema,

diretamente ou por intermédio de preposto indicado à SCPPO.

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Atores e Fluxograma do Processo de Monitoramento



Monitor (DCMEFO / SCPPO)

Cabe ao monitor oferecer suporte técnico às unidades, além da verificação da

consistência e adequação das informações lançadas no sistema. Em cada

bimestre, esse ator, mediante os perfis “Monitor” e “Monitor da Ação”,

responde pela validação final (publicação) das informações de monitoramento

dos programas e ações sob sua responsabilidade.

DCPPN / SCPPO

Responsável pela coordenação global do processo de planejamento e

orçamento no Estado de Minas Gerais, cabendo-lhe especialmente a

disponibilização de soluções tecnológicas para a formulação, monitoramento,

avaliação e revisão do PPAG, a edição de normas e manuais que detalhem a

metodologia de trabalho, a realização de treinamentos voltados para as

unidades, o cadastramento de usuários e respectivos perfis, bem como a

publicação de relatórios institucionais e boletins para avaliação do desempenho

da administração estadual ao longo e após o exercício. A DCPPN/SCPPO atua na

gestão do sistema por meio do perfil “Administrador”.

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PROGRAMAÇÃO INICIAL FÍSICA E

ORÇAMENTÁRIA

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Programação inicial física e orçamentária

Escolher o tipo de

meta física

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Programação inicial física e orçamentária

 Esse procedimento tem como fim aferir com antecedência a

perspectiva de alcance ou não das metas estabelecidas para o

exercício e, se for o caso, a adoção tempestiva de contramedidas

necessárias para garantir um desempenho satisfatório.

 A totalização dos valores mensais lançados nessa coluna deve ser igual

às metas físicas e financeiras expressas no campo “LOA”, como

condição formal de validação da ação.

 O desdobramento mensal das metas servirá de base para avaliar a

execução da ação no exercício.

 Cabe frisar que a programação orçamentária deve se orientar pela

perspectiva realista de execução pelo gestor responsável. Logo,

recomenda-se que a programação orçamentária inicial seja realizada a

partir da consolidação dos custos contratuais e não contratuais a

serem incorridos pela ação em cada item de despesa ao longo do

exercício.

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INOVAÇÃO: INDICAR SE A AÇÃO É

NÃO “REGIONALIZÁVEL”

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Inovação: indicar se a ação é não “regionalizável”

Escolher se ação é

não “regionalizável”

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Inovação: indicar se a ação é não “regionalizável”

 A partir do exercício de 2014, as unidades deverão também

indicar se a ação é ou não passível de regionalização (ou

“regionalizável”).

 Se tal opção for marcada, será aberto uma janela onde deverá

ser elaborada uma justificativa com no mínimo 60 caracteres.

 Se a opção for marcada a ação não será levada em conta para

fins de cálculo do “Índice de Regionalização da Execução”.

 Atenção: deve-se ter critérios consistentes para indicar uma

ação como não regionalizável. Uma ação não regionalizável é

aquela que, pela natureza de seu produto, é impossível

individualizar um localizador que seja o destino de sua entrega,

como por exemplo o pagamento de dívida.

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PAINEL DE CONTROLE DA AÇÃO

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Painel de Controle da Ação

 O quadro Desempenho Consolidado da Ação oferece uma rápida visualização do

desempenho físico, orçamentário e físico x orçamentário até o bimestre monitorado,

conforme os seguintes parâmetros:

 Status satisfatório: dimensões física ou orçamentária do desempenho da ação

caracterizadas por taxa de execução compreendida no intervalo entre 70% e 130%

frente à meta programada até o período monitorado.

 Status crítico: dimensões física ou orçamentária do desempenho da ação

caracterizadas por taxa de execução menor do que 70% da meta programada até o

bimestre monitorado.

 Status subestimado: dimensões física ou orçamentária da ação caracterizadas por taxa

de execução acima de 130% perante a meta programada até o último mês

monitorado.

 Status a avaliar: ação não apresenta meta programada até o período avaliado, seja

para a dimensão de desempenho físico, seja para a dimensão de desempenho

orçamentário.

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DADOS FÍSICOS E ORÇAMENTÁRIOS

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Dados físicos e orçamentários e regionalização

Valores automaticamente

extraídos do SIAFI para as

ações do Orçamento

Fiscal somente

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Dados físicos e orçamentários e regionalização

 Para as ações do Orçamento Fiscal, a despesa

realizada corresponde a despesa liquidada, de

janeiro a novembro.

Em dezembro os valores realizados do exercício

correspondem com a despesa empenhada

(despesa liquidada + restos a pagar não

processados).

Para as ações do Orçamento de Investimento, a

despesa realizada é sempre a despesa lançada no

SIGPlan.

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REGIONALIZAÇÃO: PARÂMETROS

GERAIS

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Regionalização: parâmetros gerais

 Regionalização: exigência constitucional (§ 1º do art. 165 da CF/88):

“A lei que institui o plano plurianual estabelecerá, de forma regionalizada, as

diretrizes, objetivos e metas da administração pública para as despesas de

capital e outras delas decorrentes e para as relativas aos programas de

duração continuada.”

 Regra geral: a regionalização deve ser realizada por município;

 Quando a unidade apresentar dificuldades técnicas ou operacionais para

obter detalhadamente os dados, regionalizar estimativamente no mínimo por

macrorregião: critério deve ser expresso no campo “Outras informações de

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Regionalização: parâmetros gerais

 A regionalização deve se orientar pelos municípios diretamente beneficiados.

 Ações que apresentem como objeto a elaboração de documentos ou estudos e atividades

estritamente vinculadas ao planejamento, à coordenação e à gestão devem ser

regionalizadas pelo local onde são executadas e não mediante o localizador “Diversos

Municípios - Estadual”. Exemplos:

 “Gestão do Sistema de Administração de Pessoal” (4651); Produto: Sistema Mantido;

 “Coleta e Sistematização de Dados Estatísticos Primários e Secundários” (4474).

Produto: pesquisa publicada;

 “Realização de Estudos Técnicos” (4188). Produto: Estudo/Pesquisa Realizada.

 As ações de pagamento precatórios e sentenças judiciais (7004 e 7803) também devem

ser regionalizadas.

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Regionalização: parâmetros gerais

 Critério para regionalização física: local de entrega final do produto da

ação ao público-alvo, ou seja, municípios de destinação do bem ou serviço

que resulta da ação.

 Havendo uma distinção entre o local de execução do produto e o

município diretamente beneficiado (exemplo: capacitação, em Belo

Horizonte, de agentes de diversos municípios), optar por esse último

critério, a menos que seja operacional ou tecnicamente inviável.



A ações padronizadas “Direção Superior” (2001) e “Planejamento,

Gestão e Finanças” (2002), ambas vinculadas ao programa “Apoio à

Administração Pública” (701), apresentam execução física não

cumulativa, invariável e igual a 1 em todos os meses do exercício e

devem ser regionalizadas pelo município sede do órgão/entidade

responsável.

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Regionalização: parâmetros gerais

 Critério para regionalização financeira: municípios que se beneficiam

com os gastos (destinatários dos bens ou serviços contratados) e não por

aqueles onde é gerenciado o dispêndio ou encontra-se o

fornecedor/parte contratada.

 Os gastos com insumos ainda não utilizados devem ser regionalizados

pela estimativa do local onde serão aproveitados. Exemplo: ambulâncias

adquiridas e presentes em estoque central até a efetiva entrega aos

municípios.

 Caso não tenha informações suficientes, a unidade deverá detalhar os

gastos proporcionalmente à regionalização física, mas isso deve ser

expresso no campo “Outras informações de situação” da lapela “Situação

Atual” do tópico “Informações de Situação” da ação.

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Regionalização: parâmetros gerais

 O localizador “Diversos Municípios - Estadual” deve ser utilizado somente nas

seguintes situações:

 Produto indivisível destinado direta e simultaneamente a várias macrorregiões do Estado. Ex: “Divulgação Governamental”;

 Produto dispensado em outros estados ou países;

 Ações relacionadas ao pagamento da dívida interna e externa do Estado e das empresas estatais;  Ações voltadas para o pagamento de obrigações do Estado perante o Pasep, o Funset e os

Institutos de Previdência;

 Ações cujo objeto é o provimento de recursos para contrapartida a convênios ou operações de crédito;

 Ações voltadas para cobertura do déficit do Regime Próprio de Previdência Social;

 Ações destinadas exclusivamente a aquisição de ativos, à distribuição de dividendos e a financiar participações societárias no âmbito de empresas controladas;

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REGIONALIZAÇÃO: ALIMENTAÇÃO DO

SIGPLAN

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Regionalização: alimentação do SIGPlan

Os dois modos de regionalização: Informar e Importar

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Regionalização: alimentação do SIGPlan

Selecionar os municípios desejados e clicar em incluir.

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Regionalização: alimentação do SIGPlan

São automaticamente registrados na tabela de localizadores: a) investimentos liquidados por município

- dados extraídos do SIAFI (exceto empresas dependentes e independentes e Outros Poderes); b)

despesa realizada global referente aos investimentos e demais grupos de despesa.

Campos de investimento carregam valores do Siafi. A coluna fica bloqueada para edição. No caso das empresas dependentes e Outros Poderes a coluna deve ser preenchida.

Como condição de validação, detalhamento regionalizado para investimentos e demais grupos deve ser igual à despesa

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Regionalização: alimentação do SIGPlan

 Algumas poucas vezes, o total regionalizado em investimentos pode ficar

diferente do total realizado neste mesmo grupo de despesa. Nos meses

de janeiro a novembro, então, o total regionalizado deverá ser ajustado no

localizador Diversos Municípios (Estadual).

 Em dezembro, como a execução orçamentária corresponde à despesa

liquidada somada aos restos a pagar não processados, o total realizado

em investimentos (Despesa Realizada SIAFI) deverá ser maior que o total

dos valores regionalizados na coluna investimento. Assim sendo, a coluna

referente aos investimentos da tabela de localizadores ficará aberta para

edição, tendo em vista possibilitar a complementação dos valores

investidos extraídos do Siafi.

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Regionalização: alimentação do SIGPlan

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Regionalização: alimentação do SIGPlan

Planilha de importação: Orçamento Fiscal

Os valores já regionalizados na planilha de localizadores do SIGplan já vêm carregados na planilha padronizada para facilitar

o controle dos dados regionalizados.

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Regionalização: alimentação do SIGPlan

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Regionalização: alimentação do SIGPlan

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Regionalização: alimentação do SIGPlan

 ATENÇÃO para todos os pontos a seguir:

 A planilha a ser utilizada no upload de localizadores deve estar no formato Excel 97-2003;

 Respeitar a padronização da planilha, principalmente os títulos das colunas, a descrição e código dos localizadores, introduzindo valores apenas nas células alusivas a esses campos. Não prejudicará a importação a exclusão das linhas relativas aos localizadores onde não há registro de execução física e financeira.;

 Não carregar a planilha com fórmulas (colar valores);

 Os valores dos dados financeiros podem ter no máximo duas casas decimais;

 Os dados físicos devem ser inteiros e positivos. Não será possível a importação de valores físicos fracionados e/ou negativos;

 No que se refere às ações do orçamento fiscal, à exceção das empresas estatais dependentes e das unidades orçamentárias vinculadas aos Outros Poderes, de janeiro a dezembro a coluna de

investimentos é bloqueada para edição (exceto localizador Diversos Municípios Estadual).

 Em dezembro a coluna fica aberta para edição para que se acerte os valores dos Restos a Pagar não Processados.

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Regionalização: alimentação do SIGPlan

As ações de pagamento de pessoal ativo e inativo,

ação padronizada 2417 - Remuneração de Pessoal

Ativo e Encargos Sociais e ações do Poder Executivo

vinculadas ao pagamento de inativos do Fundo

Financeiro de Previdência, têm a regionalização

informada pela SCPPO com base em dados do Sisap.

Não obstante, tais ações poderão ter os respectivos

registros

alterados

pelos

órgãos/entidades

responsáveis, desde que motivado no tópico

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REGIONALIZAÇÃO: RESULTADOS

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Regionalização: alimentação do SIGPlan

69,79% 80,92% 81,83% 87,50% 91,50% 92,34% 60,00% 65,00% 70,00% 75,00% 80,00% 85,00% 90,00% 95,00% 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Percentual de ações com pelo menos 70% de

regionalização da execução física por município

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Regionalização: alimentação do SIGPlan

65,47% 78,46% 79,98% 87,57% 91,80% 88,13% 60,00% 65,00% 70,00% 75,00% 80,00% 85,00% 90,00% 95,00% 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Percentual de ações com pelo menos 70% de

regionalização da execução financeira por município

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Regionalização: alimentação do SIGPlan

Questionamentos Tribunal de Contas do

Estado

– "que os gestores de todos os poderes, órgãos e

empresas estatais empreendam medidas para a

progressiva regionalização de todos os dados

físicos e financeiros, tanto na projeção quanto na

execução das despesas, de modo a evitar

discrepâncias e permitir a efetiva transparência da

localização do gasto público e das ações para

redução das desigualdades regionais no Estado."

(Conselheiro Sebastião Helvécio)

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CONDIÇÕES FORMAIS DE VALIDAÇÃO

DA AÇÃO

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Condições formais de validação da ação

 Detalhamento da programação física e orçamentária inicial, de tal forma que a soma dos valores lançados seja igual à meta anual;

 Nas ações orçamentárias, o valor total da reprogramação orçamentária deverá ser igual ao crédito autorizado (LOA + Créditos);

 A soma dos localizadores financeiros lançados deve igualar o valor realizado extraído do SIAFI para os meses monitorados (apenas ações do orçamento fiscal);

 Os totais da regionalização financeira das colunas INVESTIMENTOS e OUTROS, no SIGPlan, devem ser iguais aos valores executados no SIAFI.

 Especificamente em relação às ações do orçamento de investimento, a execução financeira deverá estar em

patamar inferior ao crédito autorizado (LOA + Créditos);

 Eventuais valores orçamentários negativos devem ser registrados em localizadores com saldo em meses anteriores (apenas ações orçamentárias);

 Ação com status crítico ou subestimado (físico, orçamentário ou físico x orçamentário) devem apresentar

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Condições formais de validação da ação

Independentemente se o status do desempenho da ação (físico, orçamentário

ou físico x orçamentário) for ou não satisfatório, caberá também aos usuários:

a) comentar a execução frente às metas fixadas para o exercício, especialmente

quando:

 a execução física ou financeira até o momento for igual a zero;

 houver um equívoco na formulação do produto/unidade de medida;

 a totalização da reprogramação física ou orçamentária apresentar um

acréscimo ou redução superior a 30% frente às metas programadas no

PPAG para o exercício.

b) detalhar as providências ou contramedidas que estão sendo adotadas, caso

identificadas restrições ao andamento regular da ação.

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Superintendência Central de Planejamento e

Programação Orçamentária (SCPPO)

Diretoria Central de Planejamento, Programação

e Normas (DCPPN)

E-mail

:

dcppn@planejamento.mg.gov.br

Telefone: 3915 0807

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