- Assunto: SEGREGAÇÃO DE FUNÇÕES. DOU de 18.09.2009, S. 1, p. 134. Ementa: determinação ao Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo do Estado do Rio Grande do Sul para que, na condução de procedimentos de compra, observe o princípio da segregação de funções, de forma a evitar que o requisitante das aquisições seja, também, o funcionário encarregado de presidir a Comissão de Licitação (item 1.5.1.8, TC-013.123/2005-9, Acórdão nº 5.078/2009-1ª Câmara).
- Assunto: SEGREGAÇÃO DE FUNÇÕES. DOU de 11.12.2009, S. 1, p. 124. Ementa: determinação ao SENAR/TO para reformular o Regimento Interno da entidade com vistas a evitar-se que o Presidente do Conselho Administrativo vote e/ou aprecie atos de gestão dos quais tenha participado como gestor, preservando, assim, a segregação de função (item 9.2.1, TC-010.227/2003-3, Acórdão nº 3.045/2009-Plenário).
- Assunto: SEGREGAÇÃO DE FUNÇÕES. DOU de 30.06.2010, S. 1, p. 214. Ementa: determinação a uma prefeitura municipal para que observe os princípios da segregação de funções e da moralidade administrativa, evitando-se a ocorrência de situações como as encontradas nestes autos, consubstanciadas na concentração, em um único agente público, das funções de gestor e/ou fiscal e/ou beneficiário (item 9.10.5, TC-007.763/1999-9, Acórdão nº 3.131/2010-2ª Câmara).
- Assunto: SEGREGAÇÃO DE FUNÇÕES. DOU de 13.07.2010, S. 1, p. 159. Assunto: alerta à FUNAI/PE para a necessidade de viabilizar-se a adequada segregação das funções de solicitação de pagamentos e de atesto da prestação dos serviços ou da entrega de bens, de modo a evitar o verificado em relação a dispêndios com hospedagem e alimentação de indígenas nos exercícios de 2004 a 2005, quando se identificou que um mesmo servidor se desincumbia de ambas as tarefas (item 9.2, TC- 013.463/2006-9, Acórdão nº 3.514/2010-2ª Câmara).
- Assuntos: COMPRASNET e SEGREGAÇÃO DE FUNÇÕES. DOU de 19.07.2010, S. 1, p. 88. Ementa: determinação à Secretaria de Logística e Tecnologia da Informação do Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão (SLTI/ MP) para que: a) no sistema COMPRASNET, seja implementada regra de negócio que impossibilite que, para um dado certame, um mesmo usuário atue como pregoeiro e como autoridade competente, como definido no Decreto nº 5.450/2005, art. 8º, incisos IV, V, e VI e como estabelece a regra geral da Lei nº 9.784/1999, art. 56, § 1º; b) verifique e corrija,
ADVOCACIA-GERAL DA UNIÃO
PROCURADORIA-GERAL FEDERAL
PROCURADORIA FEDERAL – ANTAQ
Agência Nacional de Transportes Aquaviários
Setor de Edifícios Públicos Norte – SEPN – Quadra 514, Conjunto E – Edifício ANTAQ – Asa Norte Brasília-DF
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para os sistemas computacionais de sua gestão, eventuais falhas ao princípio de segregação de funções, de modo a impedir a delegação de que trata o art. 13, II, da Lei nº 9.784/1999 e de forma a observar o princípio geral do art. 56, § 1º, do mesmo diploma legal (itens 9.1.5 e 9.1.6, TC-012.538/2009-1, Acórdão nº 1.647/2010- Plenário).
- Assunto: SEGREGAÇÃO DE FUNÇÕES. DOU de 11.08.2010, S. 1, p. 129. Ementa: alerta ao Núcleo Estadual do Ministério da Saúde no Acre para que observe o princípio de controle interno da segregação de funções, atentando para o disposto no art. 45, § 3º, "b" do Decreto 93.872/1986, de forma a evitar que o mesmo servidor seja responsável pela aquisição e atesto de materiais e/ou serviços (item 1.6.2, TC-015.491/2008-9, Acórdão nº 4.781/2010- 1ª Câmara). - Assunto: SEGREGAÇÃO DE FUNÇÕES. DOU de 11.08.2010, S. 1, p. 158. Ementa: alerta ao Conselho Federal de Fisioterapia e Terapia Ocupacional (COFFITO) no sentido de que o exercício simultâneo dos cargos de conselheiro federal e regional não é compatível com o princípio da segregação de funções e com as competências definidas na Lei nº 6.316/75, que criou o Conselho Federal e os Conselhos Regionais de Fisioterapia e Terapia Ocupacional (item 1.6.2, TC- 015.458/2009-2, Acórdão nº 4.161/2010-2ª Câmara).
- Assunto: SEGREGAÇÃO DE FUNÇÕES. DOU de 27.08.2010, S. 1, p. 179. Ementa: determinação ao Conselho Regional de Farmácia de Pernambuco para que adote medidas com vistas a segregar a função de contador das funções de chefe do setor financeiro e de pessoal (item 9.8.2, TC-002.230/2008-5, Acórdão nº 4.854/2010-2ª Câmara).
- Assunto: LICITAÇÕES. DOU de 06.09.2010, S. 1, p. 124. Ementa: alerta à empresa Furnas Centrais Elétricas quanto ao descumprimento dos princípios da moralidade e da eficiência, insculpidos no “caput” do art. 37 da Constituição Federal, consubstanciado pela autoindicação, feita por empregado da estatal, para compor a comissão de licitação que culminou num contrato, prejudicando a necessária segregação de funções nas atividades de requisição de serviços, realização de certames, aprovação de contratações e acompanhamento da execução física e financeira de ajustes (item 1.5, TC-020.175/2010-8, Acórdão nº 5.463/2010-1ª Câmara).
- Assunto: SEGREGAÇÃO DE FUNÇÕES. DOU de 09.09.2010, S. 1, p. 97. Ementa: determinação à Universidade Federal de Sergipe para que observe o princípio da segregação das funções, e não permita que haja emissão de ordem bancária pelo próprio beneficiário (item 9.18.4, TC-016.524/2005-1, Acórdão nº 5.014/2010-2ª Câmara).
- Assuntos: INVENTÁRIO e SEGREGAÇÃO DE FUNÇÕES. DOU de 06.10.2010, S. 1, p. 147. Ementa: determinação ao Núcleo Estadual do Ministério da Saúde em Sergipe para observar a necessidade de segregação de atividades, pois se observou que as comissões inventariantes anteriores designadas, tiveram como presidente o próprio servidor responsável pelo setor de patrimônio e almoxarifado (item 9.17.10, TC- 014.484/2008-0, Acórdão nº 6.321/2010-1ª Câmara).
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PROCURADORIA FEDERAL – ANTAQ
Agência Nacional de Transportes Aquaviários
Setor de Edifícios Públicos Norte – SEPN – Quadra 514, Conjunto E – Edifício ANTAQ – Asa Norte Brasília-DF
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- Assunto: CONTRATOS. DOU de 28.04.2011, S. 1, p. 136. Ementa: determinação ao Ministério da Integração Nacional para que se abstenha de permitir que profissionais de empresas contratadas utilizem documentos com timbre ou carimbo com a descrição de departamentos do Ministério, sob pena de caracterizar enfraquecimento na segregação de funções e conflito de interesses entre a Administração Pública e a contratada (item 9.2.9, TC-020.413/2007-5, Acórdão nº 1.007/2011- Plenário).
INFO 25/TCU - Segregação de funções: pregoeiro versus homologador do
certame
Pregão eletrônico: 2 – Segregação de funções: pregoeiro versus homologador do certame
Ainda no que se refere ao levantamento de auditoria realizado na Secretaria de Logística e Tecnologia da Informação (SLTI) do Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão, com o objetivo de conhecer o conjunto de sistemas informatizados que compõem ou subsidiam o portal www.comprasnet.gov.br, no qual são realizados os pregões eletrônicos dos órgãos e entidades integrantes do Sistema de Serviços Gerais (Sisg), a equipe de auditoria destacou a possibilidade de atribuição simultânea, a um usuário do Comprasnet, dos perfis ‘pregoeiro’ e ‘homologador’. Todavia, o usuário homologador “é aquele que decide os recursos não acatados pelo pregoeiro e, neste caso, o responsável pela adjudicação do objeto da licitação”. Para a equipe de auditoria, portanto, não caberia o acúmulo de tais atribuições, pregoeiro e homologador, em um mesmo certame, tendo em conta as atribuições deste último agente, em face de diversos dispositivos legais. Desse modo, a equipe propôs determinação à SLTI que incluísse regra de negócio no Comprasnet que “impossibilite que, para um dado certame, um mesmo usuário atue como pregoeiro e como autoridade competente”. A proposição, acolhida pelo relator em suas razões de decidir, foi aprovada pelo Plenário do Tribunal. Acórdão n.º 1647/2010-Plenário, TC- 012.538/2009-1, rel. Min. Benjamin Zymler, 14.07.2010.