Zur Entwicklung der Umsatzerlöse siehe geographische Segmentberichterstattung.
SONSTIGE UMSATZERLÖSE Millionen€
2005 2004
Umsatzerlöse aus Emissionszertifikaten (Handel) 14,1 0,0
Umsatzerlöse aus Fernwärmelieferungen 13,8 14,8
Personalbeistellung 11,0 10,3
Umsatzerlöse für Consulting- und Projektierungsleistungen
sowie für sonstige Leistungsverrechnungen 7,1 16,5
Benützungs- und Betriebsführungsentgelte 4,9 4,4
Umsatzerlöse aus Verkauf von Abfallprodukten/Kohle/Heizöl 1,4 1,3
Sonstiges -0,4 0,3
Sonstige Umsatzerlöse 51,9 47,6
SONSTIGE BETRIEBLICHE ERTRÄGE Millionen€
2005 2004
Erträge Betriebsbeihilfe gemäß ElWOG 31,6 0,0
Erträge aus Forderungszuschreibung 25,5 0,5
Zeitanteilige Auflösung von Baukostenbeiträgen 16,7 17,2
Erlöse aus diversen Lieferungen und Leistungen 8,3 6,5
Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 7,8 5,4
Bestandsveränderungen und aktivierte Eigenleistungen 5,4 11,9
Erträge aus dem Abgang von Sachanlagen und immateriellen Vermögenswerten 3,3 12,3
Miet- und Pachterlöse 1,5 2,1
Erlöse aus Sozialeinrichtungen 0,7 0,9
Versicherungsentschädigungen 0,5 1,4
Erlöse aus Materialverkäufen 0,4 0,4
Übrige 6,4 6,4
Sonstige betriebliche Erträge 108,1 65,0
STROM-, NETZ- UND ÖKOSTROMBEZUG SOWIE EMISSIONSZERTIFIKATEBEZUG (HANDEL) Millionen€
2005 2004
Aufwendungen für Strombezug 1.260,8 916,5
Aufwendungen für Systemnutzung 13,0 49,3
Emissionszertifikatebezug (Handel) 14,0 0,0
Strom-, Netz- und Ökostrombezug sowie Emissionszertifikatebezug (Handel) 1.287,8 965,8
Die im Vorjahr ausgewiesenen Aufwendungen für Strombezug in Höhe von 1.972,8 Mio. €verringerten sich durch die Saldierung des Handels mit Energiehandelskontrakten (siehe neu angewendete
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden) um 1.056,3 Mio. €auf 916,5 Mio. €.
Der durch die Erzeugung bedingte Einsatz von Emissionszertifikaten ist im Brennstoffeinsatz erfaßt (siehe neu angewendete Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden).
PERSONALAUFWAND Millionen€
2005 2004
Löhne und Gehälter 159,3 157,1
Aufwendungen für gesetzlich vorgeschriebene Sozialabgaben
sowie vom Entgelt abhängige Abgaben und Pflichtbeiträge 37,3 37,8
Sonstige Sozialaufwendungen 3,3 3,4
Zwischensumme 199,9 198,3
Aufwendungen für Abfertigungen 28,6 12,9
Aufwendungen für Altersversorgung 115,0 68,4
Personalaufwand 343,5 279,6
Im Vorjahr war im gesetzlichen Sozialaufwand eine aperiodische Steuerzahlung in Höhe von 1,2 Mio. € enthalten.
Während die Aufwendungen für Abfertigungen vor allem durch die Senkung des Abzinsungssatzes belas- tet wurden, wirkte die Anpassung an die höhere Lebenserwartung beim Altersversorgungsaufwand auf- wandserhöhend. Weiters ist die im Aufwand für Altersversorgung ausgewiesene Vorsorge für Vorruhe- standsprogramme 10,7 Mio. €(Vorjahr: 23,5 Mio. €) enthalten. In den Aufwendungen für Abfertigun- gen sind 0,05 Mio. €(Vorjahr: 0,03 Mio. €) für Einzahlungen an eine Mitarbeitervorsorgekasse enthalten.
Der Aufwand für Altersversorgung enthält einen Betrag von 4,7 Mio. € zuzüglich Verzugszinsen. Dieser resultiert aus einem Feststellungserkenntnis des Obersten Gerichtshofes, das die Arbeitgebergesell- schaften des Verbund-Konzerns verpflichtet, für die im Jahr 2000 an die überbetriebliche
Pensionskasse übertragenen Pensionszusagen ein weiteres Pensionsbezugsjahr auszufinanzieren.
Im Aufwand für Altersversorgung ist außerdem ein Betrag von 36,9 Mio. €für einen einmaligen unprä- judiziellen Dotierungsbetrag zur Anpassung der Parameter des Geschäftsplans der beitragsorientierten Veranlagungs- und Risikogemeinschaft in der BAV Pensionskassen AG enthalten, der dazu dient, weitere Klagen der Arbeitnehmervertretung sowie sonstige damit zusammenhängende Rechtsstreitigkeiten hint- anzuhalten.
ABSCHLUSS
Gewinn- und Verlustrechnung Bilanz
Kapitalflußrechnung
Entwicklung des Eigenkapitals Anhang
PERSONALAUFWAND (4)
SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN Millionen€
2005 2004
Leistungen von Dritten 67,5 64,7
Werbeaufwendungen 14,4 7,5
Materialaufwand für Instandhaltung und Kfz-Betrieb 11,2 13,4
Rechts-, Beratungs- und Prüfungsaufwand 10,0 7,6
Reisespesen, Fortbildung 9,6 9,0
Kosten für beigestelltes Personal, Aushilfsarbeiten 9,2 7,4
Entschädigungsleistungen 7,1 3,3
Aufwendungen für EDV 5,4 4,3
Aufwand für Aufsicht Energie-Control GmbH 4,9 5,8
Mieten 4,2 2,9
Betriebskosten 3,1 3,5
Versicherungen 3,0 2,9
Nachrichtenaufwand 2,8 2,7
Gebühren 2,6 2,4
Mitgliedsbeiträge 2,6 2,4
Aufwendungen aus der Wertberichtigung von Forderungen 1,7 13,5
Abbruchkosten 1,0 0,0
Sonstige betriebliche Steuern 0,9 2,8
Vorsorge für strittige Netzverrechnungen 0,0 5,6
Sonstige Posten 6,6 6,3
Sonstige betriebliche Aufwendungen 167,8 168,0
Im Posten Leistungen von Dritten sind die Aufwendungen für die regelmäßige Wartung (Revision) und Instandhaltung der Energieerzeugungs- und Übertragungseinrichtungen enthalten.
FINANZIERUNGSERGEBNIS Millionen€
2005 2004
Zinsen und ähnliche Erträge 90,2 86,7
Kursgewinne 2,2 3,7
Zinsen und ähnliche Aufwendungen -166,3 -173,7
Kursverluste -0,6 -3,9
Bewertungsergebnis aus derivativen Finanzinstrumenten/Finanzbereich 1,3 -4,3
Finanzierungsergebnis -73,2 -91,5
SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN (5)
FINANZIERUNGSERGEBNIS (6)
ANHANG
BETEILIGUNGSERGEBNIS Millionen€
2005 2004
Erträge aus at equity bilanzierten Beteiligungen 36,4 31,6
Beteiligungserträge aus verbundenen nicht konsolidierten Unternehmen 7,7 6,0
Erträge aus Abgang von Beteiligungen 2,0 5,0
Erträge aus Beteiligungen sonstige Unternehmen 0,9 0,5
Aufwendungen übriges Finanzanlagevermögen 0,0 -3,5
Aufwendungen aus verbundenen nicht konsolidierten Unternehmen 0,0 -2,6
Beteiligungsergebnis 47,0 37,0
Die Aufwendungen aus verbundenen nicht konsolidierten Unternehmen enthalten im wesentlichen vertraglich vereinbarte Ergebnisübernahmen von nicht konsolidierten Tochterunternehmen.
Dieser Posten enthält im wesentlichen Ausschüttungserträge sowie Abschreibungen bzw. Zuschrei- bungen auf zur Deckung des Sozialkapitals durchgeführte Investmentfondsveranlagungen. Darüber hinaus sind in dieser Position Erträge aus externen Ausleihungen erfaßt.
ERTRAGSTEUERN Millionen€
2005 2004
Aufwand für laufende Ertragsteuern
(Davon aperiodischer Ertrag 0,7 Mio. €, Vorjahr: Ertrag 0,4 Mio. €) 48,2 59,3
Veränderung latenter Ertragsteuern 57,2 9,2
Ertragsteuern 105,4 68,5
Der Steueraufwand des Jahres 2005 von 105,4 Mio. €ist um 21,4 Mio. €niedriger als der rechneri- sche Steueraufwand von 126,9 Mio. €, der sich unter Anwendung des Steuersatzes von 25 % auf den Gewinn vor Ertragsteuern (507,5 Mio. €) ergeben würde. Die Ursachen für den Unterschied zwischen rechnerischem und ausgewiesenem Steueraufwand im Konzern stellen sich wie folgt dar:
ERGEBNIS AUS FINANZ- INVESTITIONEN (8)
ERTRAGSTEUERN (9)
ABSCHLUSS
Gewinn- und Verlustrechnung Bilanz
Kapitalflußrechnung
Entwicklung des Eigenkapitals Anhang
BETEILIGUNGSERGEBNIS (7)
STEUERÜBERLEITUNGSRECHNUNG Millionen€
2005 2004
Rechnerischer Ertragsteueraufwand 126,9 114,7
Abzüglich Fremdanteil bei Personengesellschaften -2,8 -1,9
Steuerminderung aufgrund von
steuerfreien Beteiligungserträgen -11,3 -13,2
Investitionszuwachs- und sonstigen Prämien -0,5 -3,3
Steuermehrungen aufgrund von
sonstigen Posten 0,4 0,2
Ertragsteueraufwand der Periode 112,7 96,5
Anpassung Steuerlatenz aufgrund Steuersatzänderung (34 % auf 25 %) 0,0 -28,5
Aperiodischer Ertragsteuerertrag/-aufwand (laufend und latent) -7,3 0,5
Ausgewiesener Ertragsteueraufwand 105,4 68,5
Effektivsteuersatz 20,8 % 20,3 %
Die Unterschiede zwischen den Wertansätzen in der Steuer- und in der IFRS-Bilanz sowie die zum Bilanzstichtag bestehenden Verlustvorträge wirken sich mit folgender Steuerlatenz aus:
STEUERLATENZ Millionen€
2005 2004
Pensions- und Abfertigungsrückstellungen 69,2 52,0
Steuerliche Verlustvorträge 0,0 77,9
Sonstige 0,7 4,8
Aktive latente Steuern 69,9 134,7
Steuerliche Sonderabschreibungen -87,4 -90,5
Sachanlagen (unterschiedliche Nutzungsdauern) -118,9 -122,0
Derivative Finanzinstrumente -0,8 0,0
Passive latente Steuern -207,1 -212,5
Aktive (+)/Passive (-) Abgrenzung für latente Steuern (saldiert) -137,2 -77,8
ANHANG
Die per Saldo passive Abgrenzung für latente Steuern hat sich im Geschäftsjahr 2005 wie folgt verändert:
ENTWICKLUNG DER PASSIVEN ABGRENZUNG FÜR LATENTE STEUERN Millionen€
Anfangsbestand 01.01.2005 -77,8
Ergebnisneutrale Veränderung -2,2
Ergebniswirksame Veränderung -57,2
Endbestand 31.12.2005 -137,2
Die ergebnisneutrale Veränderung bezieht sich auf die direkt im Eigenkapital erfaßten Gewinne und Verluste aus zur Veräußerung verfügbaren Wertpapieren und Cash-flow Hedge.
Aufgrund der im Mai 2004 beschlossenen Steuerreform 2005 wurde der Körperschaftsteuersatz mit Wirkung ab 2005 von 34 % auf 25 % abgesenkt.
Aufgrund der derzeit geltenden steuerlichen Bestimmungen kann davon ausgegangen werden, daß die vor allem aus einbehaltenen Gewinnen und nicht abgedeckten Verlusten resultierenden Unterschieds- beträge zwischen dem steuerlichen Beteiligungsansatz und dem anteiligen Eigenkapital der im Konzernabschluß einbezogenen Tochterunternehmen im wesentlichen steuerfrei bleiben. Daher wurde dafür keine Steuerabgrenzung vorgenommen.
Gemäß IAS 12 werden latente Steuern auf Verlustvorträge aktiviert, soweit mit ausreichender Wahr- scheinlichkeit damit gerechnet wird, daß diese mit künftigen steuerlichen Gewinnen verrechnet werden können. Nach österreichischem Steuerrecht bestehen hinsichtlich der Verwertung von Verlustvorträgen keine zeitlichen Einschränkungen. Derzeit bestehen im Verbund-Konzern keine wesentlichen steuer- lichen Verlustvorträge.
ABSCHLUSS
Gewinn- und Verlustrechnung Bilanz
Kapitalflußrechnung
Entwicklung des Eigenkapitals Anhang
LANGFRISTIGES VERMÖGEN
Als immaterielle Vermögenswerte werden Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte, Strombezugsrechte, Wasserrechte, Software, Nutzungsrechte für Fremdanlagen sowie daraus abgeleitete Lizenzen ausgewie- sen.
IMMATERIELLE VERMÖGENSWERTE UND FIRMENWERTE Millionen€
2004 Immaterielle Firmenwerte Summe
Vermögenswerte
Anschaffungskosten Stand 01.01.2004 111,9 1,6 113,4
Änderung des Konsolidierungskreises -0,1 0,0 -0,1
Zugänge 1,9 0,0 1,9
Abgänge -2,4 0,0 -2,4
Verrechnung mit kumulierten Abschreibungen 0,0 -1,6 -1,6
Anschaffungskosten Stand 31.12.2004 111,2 0,0 111,2
Kumulierte Abschreibungen Stand 01.01.2004 101,4 1,6 102,9
Abschreibungen 2004 2,8 0,0 2,8
Davon außerplanmäßig 0,1 0,0 0,1
Verrechnung mit kumulierten Abschreibungen 0,0 -1,6 -1,6
Abgänge -2,4 0,0 -2,4
Kumulierte Abschreibungen Stand 31.12.2004 101,7 0,0 101,7
Nettobuchwert Stand 31.12.2004 9,5 0,0 9,5
Nettobuchwert Stand 31.12.2003 10,5 0,0 10,5
2005 Immaterielle Firmenwerte Summe
Vermögenswerte
Anschaffungskosten Stand 01.01.2005 111,2 0,0 111,2
Zugänge 2,0 0,0 2,0
Abgänge -70,2 0,0 -70,2
Anschaffungskosten Stand 31.12.2005 43,0 0,0 43,0
Kumulierte Abschreibungen Stand 01.01.2005 101,7 0,0 101,7
Abschreibungen 2005 2,9 0,0 2,9
Davon außerplanmäßig 0,2 0,0 0,2
Abgänge -70,2 0,0 -70,2
Kumulierte Abschreibungen Stand 31.12.2005 34,4 0,0 34,4
Nettobuchwert Stand 31.12.2005 8,6 0,0 8,6
Nettobuchwert Stand 31.12.2004 9,5 0,0 9,5