Registo e Supervisão
A informação abaixo descreve os serviços disponíveis para os investidores residentes nos Países baixos e os procedimentos aplicáveis à negociação de Acções. Esta informação deve ser lida juntamente com o Prospecto do Fundo de Investimento, o relatório e contas anuais mais recentes e, se publicado posteriormente, o relatório e contas semestrais mais recentes. Os termos definidos no Prospecto possuem o mesmo significado na informação seguinte.
Procedimentos de Negociação
Os investidores holandeses podem dar instruções de negociação (directamente ou através do seu banco ou intermediário) à Fidelity Investments International (A designação da sociedade mudará para FIL Investments International. Para mais informações, consulte “Notas sobre as alterações de designação das sociedades” na página 13.) na seguinte morada ou, em alternativa, no domicílio social do Fundo.
Fidelity Investments International (A designação da sociedade mudará para FIL Investments International. Para mais informações, consulte “Notas sobre as alterações de designação das sociedades” na página 13.)
Oakhill House 130 Tonbridge Road Hildenborough Kent TN11 9DZ United Kingdom Telefone: (44) 1732 777 377 Fax: (44) 1732 777 262
Fidelity Investments International (A designação da sociedade mudará para FIL Investments International. Para mais informações, consulte “Notas sobre as alterações de designação das sociedades” na página 13.) é o Distribuidor para os Países Baixos e actua como agente para o Distribuidor Geral, Fidelity Investments Distributors (A designação da sociedade mudará para FIL Distributors. Para mais informações, consulte “Notas sobre as alterações de designação das sociedades” na página 13.).
Os Investidores devem certificar-se de que os pedidos para a compra e subscrição de Acções ou as instruções de negociação são entregues ao Distribuidor por escrito, na forma prescrita pelo mesmo. Os formulários de subscrição podem ser pedidos ao Distribuidor.
Os investidores podem comprar Acções em qualquer moeda importante livremente convertível, como se indica no Prospecto. Sempre que o investidor compre Acções numa moeda diferente da moeda principal de negociação da classe relevante, o montante de investimento será convertido na moeda principal de negociação antes do investimento. Da mesma forma, os resultados das vendas podem ser recebidos pelo investidor em qualquer moeda importante livremente convertível.
Fidelity Investments International (A designação da sociedade mudará para FIL Investments International. Para mais informações, consulte “Notas sobre as alterações de designação das sociedades” na página 13.) possui uma sucursal na seguinte morada:
Fidelity Investments International (A designação da sociedade mudará para FIL Investments International. Para mais informações, consulte “Notas sobre as alterações de designação das sociedades” na página 13.), Netherlands Branch.
World Trade Center
Zuidplein 52 – Tower H, 6th Floor NL-1077 XV Amsterdam The Netherlands
Telefone: (31) 20797 7100 Fax: (31) 20799 3990
Os investidores também podem dar ordens para transacção de Acções através da sucursal. Os investidores também podem obter na sucursal, ou receber da mesma, cópias gratuitas do relatório e contas anuais auditadas mais recentes, do relatório e contas semestrais não auditadas, e cópias de quaisquer convocatórias enviadas aos Accionistas.
As reclamações relativas ao Fundo podem ser apresentadas à sucursal, que as encaminhará para a sociedade correspondente.
Documentos Disponíveis para Consulta
Os Estatutos do Fundo, juntamente com outros documentos indicados no Anexo C, Secção 10, do Prospecto podem ser consultados, gratuitamente, na sucursal e podem-se obter cópias por um valor razoável.
Tributação
Os Administradores do Fundo estão informados sobre as seguintes consequências fiscais para investidores residentes nos Países Baixos:
a) Os accionistas que são pessoas colectivas residentes nos Países Baixos sujeitos ao imposto holandês sobre o rendimento de pessoas colectivas, em princípio, estarão sujeitos a esse imposto no que respeita a rendimento resultante do investimento no Fundo a uma taxa de 25,5%, com uma taxa escalonada de 20% sobre os primeiros 40 000 Euros de rendimento tributável e a uma taxa de 23% sobre o excesso até 200 000 Euros (taxas de 2008). Este rendimento inclui dividendo recebido do Fundo e mais-valias realizadas após a transferência ou resgate do investimento no Fundo. Para além disso, este rendimento inclui qualquer alteração no valor de mercado justo do investimento no Fundo, pois o investimento no Fundo tem de ser avaliado ao justo valor de mercado.
b) Determinados investidores institucionais (tais como fundos de pensões qualificados, obras de beneficência e fundações familiares), em princípio, estão totalmente isentos do imposto relativamente a dividendos recebidos do Fundo e mais- valias realizadas sobre a transferência ou resgate de Acções no Fundo.
c) Todos os investimentos da carteira de um Accionista pessoa singular serão considerados como geradores de um rendimento estimado em 4% da média do valor de mercado justo (início/fim do ano civil) de quaisquer classes de Acções do Fundo, que está sujeito a uma taxa especial de 30%, excepto nos casos abaixo mencionados nos itens d) e e). O rendimento real, tal como dividendos e mais-valias, recebidos ou realizados por um Accionista pessoa singular em Acções no Fundo não serão sujeitos ao imposto sobre o rendimento holandês.
d) Como excepção ao tratamento fiscal descrito acima em c), os Accionistas pessoas singulares que detêm (sozinhos ou conjuntamente com os seus parceiros) 5% ou mais das Acções no Fundo (um chamado “interesse substancial”) estarão sujeitos a imposto relativo a dividendos recebidos do Fundo e mais-valias realizadas sobre a transferência ou resgate de Acções no Fundo a uma taxa de 25%, para rendimento tributável resultante do interesse substancial. No caso de determinados requisitos serem satisfeitos, podem aplicar-se regras especiais. Ao abrigo destas regras, considera-se que os titulares de um interesse substancial no Fundo geram um rendimento de 4% do justo valor de mercado (no início do ano civil) do interesse substancial no Fundo. Os investidores detentores de um “interesse substancial” são aconselhados a procurarem aconselhamento profissional sobre as consequências fiscais relativas à sua participação no Fundo.
e) Como excepção ao tratamento fiscal descrito em c) e d), os Accionistas pessoas singulares que estão sujeitos ao imposto holandês sobre o rendimento e que possuam uma empresa ou uma actividade independente nos Países Baixos à qual as Acções no Fundo, ou parte delas, possam ser alocadas, serão, em princípio, tributados relativamente às distribuições de dividendos recebidas do Fundo, mais-valias realizadas após a transferência ou resgate das Acções no Fundo e qualquer alteração no justo valor de mercado do investimento no Fundo, considerando a obrigação de avaliar ao valor de mercado justo a uma taxa progressiva até 52%.
f) Os investidores deveriam também ler a secção sobre tributação na Parte II deste Prospecto, que descreve as consequências fiscais adicionais para os investidores. Os Investidores devem procurar o seu próprio aconselhamento profissional sobre as consequências fiscais antes de investirem em Acções no Fundo.
Esta informação não constitui aconselhamento legal ou fiscal e os investidores e os potenciais investidores são aconselhados a procurarem aconselhamento profissional relativamente à legislação fiscal aplicável à aquisição, participação e transmissão de Acções do Fundo, bem como o aplicável às distribuições realizadas pelo Fundo. O tratamento fiscal, como é descrito nesta secção, refere-se à lei e práticas actuais e válidas à data deste Prospecto. As leis e práticas fiscais, e os níveis de tributação, estão sujeitos a modificações futuras, com ou sem efeito retroactivo.
Agente Pagador
O pagamento de dividendos relativamente a Acções ao portador pode ser obtido através do: ABN AMRO Bank N.V.
Gustav Mahlerlaan 10 1082 PP Amsterdam The Netherlands Publicação de Preços
Mais informações relativas ao Fundo e aos procedimentos de negociação relevantes podem ser obtidas através de Fidelity Funds, Kansallis House, Place de l’Etoile, BP 2174, L-1021 Luxembourg (com efeito a partir de 30 de Junho de 2008, a nova morada será a seguinte: 2a, Rue Albert Borschette, BP 2174, L-1021 Luxembourg) ou através da sua sucursal nos Países Baixos.