SOP 2014 (1) Posição RTA
44. Resultado na alienação e despesas com ativos não correntes mantidos para venda não classificados como operações descontinuadas
O saldo dos “Relatórios técnicos” incluiu os honorários pagos pelas diferentes empresas do Consolidado aos respectivos auditores, com a seguinte composição:
Como exigido, o“Máximo valor potencial de pagamentos futuros” representa os valores notional que poderiam ficar perdidos se houvesse inadimplência total das partes avalizadas, sem considerar recuperações possíveis de fianças mantidas ou prestadas, ou recuperações em recurso. Não há relação entre esses valores e as perdas prováveis sobre essas garantias. De fato, o “Máximo valor potencial de pagamentos futuros” excede significativamente as perdas inerentes.
Refere-se, basicamente, ao resultado na alienação de bens recebidos nos processos de recuperação de créditos com clientes e a provisão do valor recuperável destes bens.
(1) Em 18 de março de 2016, o Banco Santander contratou a empresa PricewaterhouseCoopers Auditores Independentes (PWC), para atuar como empresa de auditoria independente do Banco e das sociedades que compõem o Conglomerado Santander no Brasil, em substituição à Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes (Deloitte), a qual prestou serviço de auditoria independente até dezembro de 2015.
Auditoria das demonstrações financeiras das empresas auditadas pela auditoria externa (1) (constantes no escopo da consolidação)
O Banco oferece uma série de garantias para que seus clientes melhorem sua posição de crédito e permitam que estejam aptos a competir. O quadro a seguir apresenta todas as garantias em 31 de dezembro de 2016, 2015 e 2014.
b) Coletivo não Identificado - empregados de nível gerencial e outros funcionários da organização que venham a ser beneficiados pelo Plano de diferimento. O valor diferido será pago 100% em dinheiro, indexado a 100% do CDI. No exercício findo em 31 de dezembro de 2016, foram registradas despesas no valor de R$79.794 (2015 - R$59.797 e 2014 - R$41.553).
Em milhares de Reais 2016 2015 2014 Máximo valor potencial de pagamentos futuros
Passivos contingentes
Garantias e outras fianças 32.629.975 42.836.334 38.386.017
Garantias financeiras 24.475.507 41.183.159 37.034.862
Garantias de desempenho 532.232 521.373 565.032
Cartas de crédito financeiras 7.462.761 874.661 523.608
Outros 159.475 257.141 262.515
Outras exposições contingentes 635.055 774.383 948.300
Créditos de documentação 635.055 774.383 948.300
Total de passivos contingentes 33.265.030 43.610.717 39.334.317
Compromissos
Compromissos de empréstimo resgatáveis (1) 91.251.198 91.960.299 98.592.601
Total de compromissos 91.251.198 91.960.299 98.592.601
Total 124.516.228 135.571.016 137.926.918
(1) Inclui os limites aprovados e não utilizados de cheque especial, cartão de crédito e outros.
b) Fundos gestionados não registrados no balanço
Em milhares de Reais 2016 2015 2014
Fundos sob gestão 1.533.620 2.542.286 4.591.810
Total 1.533.620 2.542.286 4.591.810
c) Títulos e valores mobiliários de terceiros sob custódia
As garantias de desempenho são emitidas para garantir os compromissos dos clientes, tais como investimentos especificados em contrato, e fornecer produtos especificados, produtos básicos ou manutenção ou garantia de serviços a terceiros, conclusão de projetos de acordo com os termos contratuais, etc. Entre as cartas de crédito (standby letter of credit s) estão garantias de pagamento de empréstimo, linhas de crédito, notas promissórias e aceites comerciais. O Banco sempre exige fiança para conceder esse tipo de garantia financeira. Nos créditos de documentação, o Banco atua como mediador de pagamentos entre as empresas comerciais localizadas em diferentes países (operações de importação/exportação). Na operação de crédito de documentação, as partes envolvidas lidam com os documentos em lugar de lidar com os produtos aos quais se relacionam os documentos. Normalmente, os produtos básicos comercializados são usados como garantia para a operação e o Banco pode fornecer algumas linhas de crédito. Os compromissos de empréstimo resgatáveis por terceiros incluem a maior parte das linhas de cartão de crédito e compromissos comerciais. As linhas de cartão de crédito podem ser canceladas unilateralmente pelo emissor. Os compromissos comercias são, na maior parte, linhas de um ano sujeitas ao fornecimento de informações pelo cliente.
A expectativa do Banco é de que essas garantias expirem sem a necessidade de adiantamento de dinheiro. Portanto, no curso normal dos negócios, o Banco espera que essas transações não tenham virtualmente nenhum impacto em sua liquidez.
São fornecidas aos clientes do Banco garantias financeiras em compromissos com terceiros. Há o direito de cobrar, dos clientes, o reembolso de qualquer valor que o Banco tenha de pagar devido a essas garantias. Além disso, pode ser mantido dinheiro em caixa ou outra garantia de alta liquidez para esses compromissos. Esses contratos estão sujeitos à mesma avaliação de crédito realizada para os empréstimos.
O registro das provisões para perdas por não recuperação referente à garantias e outras fianças (nota 10.c) é efetuado na rubrica Perdas com ativos financeiros (líquidas) na demonstração consolidada do resultado e seu cálculo está descrito na nota 2.i.
Em 31 de dezembro de 2016, o Banco detinha sob custódia títulos de dívida e valores mobiliários de terceiros no valor total de R$27.772.714 (2015 - R$38.412.152 e 2014 - R$398.499.007).
O Banco Santander possui fundos sob gestão, os quais não possui participação significativa, não atua como "principal" e não possui participação acionária. Baseado na relação contratual que rege a gestão de tais fundos, os terceiros que detêm a participação acionária são aqueles que estão expostos, ou tem direitos, a retornos variáveis e tem a capacidade de afetar esses retornos através do poder decisório. Ademais, o Banco atua como gestor dos fundos na análise de regime de remuneração, os quais são proporcionais ao serviço prestado e, portanto, não indica que o gestor dos fundos atua como "principal" (Nota 2.w).
Os fundos gestionados pelo Banco Santander não registrados no balanço são os seguintes:
Além disso, o passivo reconhecido como receita diferida para o prêmio recebido pelo fornecimento dessas garantias está sendo amortizado ao longo da vida das garantias relacionadas e totaliza R$476.564 (2015 - R$385.169 e 2014 - R$325.039).
Os critérios de risco para emissão de todos os tipos de garantias, letras de crédito financeiras standby e créditos de documentação e de todos os riscos de assinatura são, em geral, os mesmos que os usados para outros produtos de risco de crédito e, portanto, sujeitos aos mesmos padrões de admissão e rastreamento. As garantias fornecidas em nome dos clientes estão sujeitas ao mesmo processo de revisão de qualidade de crédito que qualquer outro produto de risco. Regularmente, pelo menos uma vez por ano, a solvência dos clientes é verificada, assim como a probabilidade de que essas garantias sejam executadas. Caso surja alguma dúvida sobre a solvência do cliente, provisões são debitadas no lucro líquido, no valor das perdas inerentes, mesmo que não haja nenhuma ação movida contra o Banco.
d) Vencimento residual e taxas de juros médias
A composição, por vencimento, dos saldos de certos itens do balanço patrimonial consolidado é a seguinte:
À vista Até 3 meses 3 a 12 meses 1 a 3 anos 3 a 5 anos Após 5 anos Total Taxa Média Ativo:
Disponibilidades e reservas
no Banco Central do Brasil 14.917.634 42.538.383 3.833.431 - - 49.315.463 110.604.911 13,5% Instrumentos de dívida (2) - 21.709.350 10.136.133 26.674.215 28.135.295 30.838.274 117.493.267 14,2% Instrumentos de patrimônio 593.594 48.054 252.087 486.408 21.313 1.024.933 2.426.389 - Empréstimos e outros valores
com instituições de crédito 13.614.198 2.849.696 923.308 532.399 34.458 9.808.414 27.762.473 8,6%
Empréstimos e
adiantamentos a clientes 30.408.851 68.218.474 60.047.442 54.558.381 17.357.244 21.412.382 252.002.774 26,5% Empréstimos e recebíveis -
Instrumentos de Dívida 822.874 1.287.372 2.960.099 5.044.803 4.472.758 1.695.353 16.283.259 13,6% Investimentos Mantidos até o
Vencimento - - 12.378 371.621 1.173.360 8.491.402 10.048.761 4,0% Derivativos 620.422 9.209.421 3.571.126 3.813.687 5.481.210 2.007.107 24.702.973
Total 60.357.151 136.651.329 78.164.878 87.667.827 51.194.428 122.586.221 536.621.834 18,4% Passivo:
Passivos financeiros ao custo amortizado:
Depósitos de instituições de
crédito (1) 770.467 40.581.025 23.315.006 8.215.378 2.818.095 2.934.101 78.634.072 16,0% Depósitos de clientes (1) 60.919.032 64.154.475 68.505.808 39.630.274 14.003.821 231.767 247.445.177 13,3% Obrigações por títulos e
valores mobiliários (1) - 21.833.927 56.637.880 20.620.077 312.143 438.928 99.842.955 12,7% Dívidas subordinadas - - - 466.246 - - 466.246 9,6% Instrumentos de Dívida
Elegíveis a Capital - 113.995 - - - 8.197.923 8.311.918 - Outros passivos financeiros 3.004.041 33.559.710 356 7.992 - 307.000 36.879.099 - Passivos financeiros para
negociação:
Posições vendidas - 743 2.887.723 8.333.584 3.344.083 17.128.136 31.694.269 9,8% Derivativos 333.287 8.052.349 2.506.131 2.523.506 5.376.180 1.445.162 20.236.615 -
Total 65.026.827 168.296.224 153.852.904 79.797.057 25.854.322 30.683.017 523.510.351 12,0% Diferença (ativo e passivo) (4.669.676) (31.644.895) (75.688.026) 7.870.770 25.340.106 91.903.204 13.111.483
À vista Até 3 meses 3 a 12 meses 1 a 3 anos 3 a 5 anos Após 5 anos Total Taxa Média Ativo:
Disponibilidades e reservas
no Banco Central do Brasil 57.826.436 26.530.459 4.786.458 - - - 89.143.353 14,5% Instrumentos de dívida 109.808 5.094.088 11.456.643 30.805.793 14.821.110 53.426.537 115.713.979 9,6% Instrumentos de patrimônio 2.140.969 - - - - - 2.140.969
Empréstimos e outros valores
com instituições de crédito 29.064.151 781.340 1.298.609 2.448.123 133.299 8.697.116 42.422.638 9,5%
Empréstimos e
adiantamentos a clientes 22.662.559 73.674.326 59.527.021 54.371.603 18.227.451 23.570.489 252.033.449 22,2%
Total 111.803.923 106.080.213 77.068.731 87.625.519 33.181.860 85.694.142 501.454.388 17,2% Passivo:
Passivos financeiros ao custo amortizado:
Depósitos de instituições de
crédito (1) 943.539 29.303.606 24.374.967 8.819.650 3.346.250 2.663.486 69.451.498 12,1% Depósitos de clientes (1) 52.009.232 74.456.462 39.245.968 62.868.721 14.305.045 157.444 243.042.872 14,1% Obrigações por títulos e
valores mobiliários (1) - 16.639.669 26.833.967 50.815.528 298.178 70.958 94.658.300 8,7% Dívidas subordinadas - - 7.685.328 411.976 - - 8.097.304 14,6% Instrumentos de Dívida
Elegíveis a Capital - - - - - 9.959.037 9.959.037 - Outros passivos financeiros 199.805 30.095.592 1.438.387 31.862 - 307.000 32.072.646 - Passivos financeiros para
negociação:
Posições vendidas - - - 2.865.813 7.915.932 9.265.886 20.047.631 11,8% Derivativos 5.600 2.666.788 1.863.221 2.953.682 2.122.437 12.728.409 22.340.137
Total 53.158.176 153.162.117 101.441.838 128.767.232 27.987.842 35.152.220 499.669.425 12,4% Diferença (ativo e passivo) 58.645.747 (47.081.904) (24.373.107) (41.141.713) 5.194.018 50.541.922 1.784.963
2016 Em milhares de Reais
Em milhares de Reais 2015
À vista Até 3 meses 3 a 12 meses 1 a 3 anos 3 a 5 anos Após 5 anos Total Taxa Média Ativo:
Disponibilidades e reservas
no Banco Central do Brasil 33.434.065 22.168.842 300.941 - - - 55.903.848 10,9% Instrumentos de dívida - 15.337.090 20.758.336 34.258.870 17.315.307 33.041.806 120.711.409 10,5% Instrumentos de patrimônio 2.948.094 - - - - - 2.948.094 - Empréstimos e outros valores
com instituições de crédito 14.735.346 1.333.206 4.844.420 1.430.260 466.904 6.107.261 28.917.397 11,5%
Empréstimos e
adiantamentos a clientes 9.110.511 66.015.934 71.124.998 57.395.636 14.967.223 17.076.047 235.690.349 22,6%
Total 60.228.016 104.855.072 97.028.695 93.084.766 32.749.434 56.225.114 444.171.097 17,0% Passivo:
Passivos financeiros ao custo amortizado:
Depósitos de instituições de
crédito (1) 182.108 31.587.311 19.689.042 8.331.404 2.228.999 1.655.337 63.674.201 11,1% Depósitos de clientes (1) 54.303.688 59.729.834 25.106.427 68.866.674 12.637.396 - 220.644.019 11,2% Obrigações por títulos e
valores mobiliários (1) - 17.563.577 30.819.783 19.969.449 1.907.628 94.812 70.355.249 10,8% Dívidas subordinadas - - 199.124 6.747.305 347.648 - 7.294.077 11,2% Instrumentos de Dívida
Elegíveis a Capital - 147.165 - - - 6.626.147 6.773.312 0,0% Outros passivos financeiros 60.649 21.614.192 1.430.693 103.355 9.923 226.923 23.445.735 -
Total 54.546.445 130.642.079 77.245.069 104.018.187 17.131.594 8.603.219 392.186.593 10,9% Diferença (ativo e passivo) 5.681.571 (25.787.007) 19.783.626 (10.933.421) 15.617.840 47.621.895 51.984.504
e) Valor equivalente em reais de ativos e passivos
Valor equivalente em milhares de reais
Ativo Passivo Ativo Passivo Ativo Passivo
174.605
- 230.881 - 206.750 - Ativos/passivos financeiros para negociação 402.186 371.100 2.109.665 2.276.540 52.511 1.423.571 Ativos financeiros disponíveis para venda 9.787.622 - 4.142.821 - 7.112.048 - Empréstimos e recebíveis 28.061.831 - 36.418.917 - 35.662.235 - Passivos financeiros ao custo amortizado - 39.465.409 - 58.294.796 - 33.775.217
Total 38.426.244 39.836.509 42.902.284 60.571.336 43.033.544 35.198.788
f) Outros Compromissos
g) Acordos de compensação e liquidação de obrigações
h) Ativos contingentes
Em 31 de dezembro de 2016, 2015 e 2014, não foram reconhecidos contabilmente ativos contingentes. (2) Em 2015, inclui Investimentos Mantidos até o Vencimento.
Os contratos de alugueis serão reajustados anualmente, conforme legislação em vigor, sendo que o maior percentual é de acordo com a variação do Índice Geral de Preços do Mercado (IGPM). Fica assegurado ao locatário o direito de denunciar unilateralmente o presente contrato, a qualquer tempo, conforme cláusulas contratuais e legislação em vigor.
Acordos de Compensação e Liquidação de Obrigações - Resolução CMN 3.263/2005 - O Banco Santander possui acordo de compensação e liquidação de obrigações no âmbito do Sistema Financeiro Nacional (SFN), firmados com pessoas físicas e jurídicas integrantes ou não do SFN, resultando em maior garantia de liquidação financeira, com as partes as quais possuam essa modalidade de acordo. Esses acordos estabelecem que as obrigações de pagamento para com o Banco Santander, decorrentes de operações de crédito e derivativos, na hipótese de inadimplência da contraparte, serão compensadas com as obrigações de pagamento do Banco Santander junto com a contraparte.
2015
2014
Os principais saldos em moeda estrangeira registrados no balanço patrimonial consolidado, baseados na natureza dos respectivos itens, são os seguintes: (1) Incluem obrigações que podem ter exigibilidade antecipada, sendo: depósitos à vista e a prazo, operações compromissadas com clientes, LCI e LCA.
2016 2014
Disponibilidades e reservas no Banco Central do Brasil
Em milhares de Reais
O Banco Santander aluga propriedades, principalmente utilizadas como agências, com base em contrato padrão, o qual pode ser cancelado por sua vontade e inclui o direito de opção de renovação e cláusulas de reajuste, enquadrados no conceito de arrendamento mercantil operacional. O total dos pagamentos mínimos futuros dos arrendamentos mercantis operacionais não canceláveis em 31 de dezembro de 2016 é de R$2.933.276 (2015 - R$3.199.111 e 2014 - R$2.521.985), sendo R$646.804 (2015 - R$640.132 e 2014 - R$654.925) em até 1 ano, R$1.789.670 (2015 - R$1.873.889 e 2014 - R$1.497.161) entre 1 a 5 anos e R$496.802 (2015 - R$685.090 e 2014 - R$369.899) com mais de 5 anos. Adicionalmente, o Banco Santander possui contratos com prazo indeterminado, no montante de R$1.013 (2015 - R$696 e 2014 - R$967) correspondente ao aluguel mensal dos contratos com esta característica. Os pagamentos de arrendamento mercantil operacional, reconhecidos como despesa no exercício de 2016 foram no valor de R$663.801 (2015 - R$659.332 e 2014 - R$679.379).