10.1 Condições financeiras e patrimoniais gerais
2014 2013 2012 Excesso de capital
Risco de crédito 2.158,8 1.923,2 1.426,8
Risco de mercado - Títulos 123,6 51,9 33,7
Risco de Mercado - Moedas 21,0 5,5 3,3
Risco de taxa de juros 0,0 0,0 376,2
Risco Operacional 683,1 471,0 339,3
Requerimento de Capital Mínimo 2.986,5 2.451,6 2.179,3
Capital Ordinário Nível 1 6.093,8 4.419,2 3.253,1
Conceitos dedutíveis COn1 -38,9 -35,3 -22,8
Capital Ordinário Nível 2 254,5 220,8 83,0
Responsabilidade Patrimonial Computável 6.309,4 4.604,7 3.313,3
Excesso de capital 3.322,9 2.153,1 1.134,0
31 de dezembro de Indicadores de patrimônio e liquidez 2014 2013 2012 Responsabilidade Patrimonial Computável sobre Ativos de Risco
Ponderados 16,9% 15,0% 18,9%
Patrimônio líquido sobre ativo total 15,4% 14,2% 12,3%
Passivo total como múltiplo do Patrimônio Líquido 5,5 6,0 7,1
Ativos líquidos sobre depósitos 46,3% 35,2% 35,6%
Empréstimos (líquido de previsões) sobre ativos 59,2% 65,5% 63,7%
Outras fontes de financiamento
A principal fonte de financiamento do Banco são os depósitos que se encontram descritos acima. Alem disso a Entidade têm outras fontes de recursos:
Outras Fontes de Recursos 31 de dezembro de
Em milhões de pesos 2014 2013 2012
Banco Central da República Argentina 29,5 39,1 41,3
Bancos e Órgãos Internacionais 679,5 315,3 404,0
Obrigações Negociáveis 1.235,4 1.725,5 922,8
Outras Fontes de Recursos 1.944,4 2.079,9 1.368,1
i. hipóteses de resgate
Não há hipóteses de resgate previstas no Estatuto Social.
Ainda assim, em 9 de março de 2010, o Conselho de Administração da Entidade aprovou a proposta de redução de capital social por ARS 28.891 milhares, por cancelamento de VN 28.890.941 ações ordinárias classe "B" escriturais, de valor nominal V$N $ 1 cada e um voto por ação, em tesouraria pelas aquisições realizadas nos termos do Programa de aquisição de ações próprias implementado
10.1 - Condições financeiras e patrimoniais gerais
pela Entidade no período envolvido entre 31 de julho de 2008 e 9 de dezembro de 2009 (Vide ponto 17.4)
Em 23 de abril de 2010, a Bolsa de Comércio de Buenos Aires autorizou a referida redução de capital e, em 19 de julho de 2010, essa redução foi aprovada por unanimidade pela Assembléia Extraordinária de Acionistas do Banco.
Em 02 de fevereiro de 2011, Comissão Argentina de Valores Mobiliários (CNV) resolveu através da Resolução N° 16.150 cancelar parcialmente a autorização da oferta pública devidamente outorgada em favor da Entidade no valor de V$N 28.890.941, correspondente à redução do capital social e em 31 de dezembro de 2011 a BCBA dispôs cancelar a autorização oportunamente acordada para sua cotação.
Finalmente em virtude do acima descrito, em 19 de julho de 2011, o capital social da Entidade era representado por 719.264.737 ações, das quais 22.768.818 são ações Classe "A" e 696.495.919 são ações Classe "B", ambas as classes escriturais, com valor nominal de $ 1 cada e um voto por ação. Atento que tem começado a operar o prazo de prescrição normativa de 3 anos, previsto pelo artigo 67 da Lei de Mercado de Capitais Nº 26.831, para a manutenção das ações em carteira adquiridas pela Sociedade no âmbito do Programa de Recompra de Ações Próprias, resulta conveniente submeter à consideração da assembleia a aprovação da redução do capital social em ARS119.500 mediante o cancelamento de 119.500 ações ordinárias classe “B”, de VN ARS 1 e um voto por ação, que se encontram em carteira, e o tratamento da reserva criada aos efeitos desse Plano, o Conselho de Administração resolveu por unanimidade convocar aos Acionistas da Sociedade a Assembleia Geral Ordinária e Extraordinária a ser realizada o dia 23 de abril de 2015, às 16:00 horas, na rua Av. de Mayo 701, 27° andar, Cidade Autônoma de Buenos Aires
ii. fórmula de cálculo do valor de resgate Não aplicável
d. capacidade de pagamento em relação aos compromissos financeiros assumidos
Liquidez e riscos de liquidez
A principal fonte de liquidez do Banco são seus depósitos, que em 31 de dezembro de 2014, 2013 e 2012 atingiram ARS 27.822,0; 22.613,7; e 19.005,1 milhões, respectivamente. Esses depósitos incluem os depósitos gerados na rede de agências, os captados de clientes institucionais e comerciais, e os depósitos do governo provincial do que o Banco é agente financeiro. O Banco considera que são estáveis tanto os depósitos gerados na rede de agências quanto aqueles oriundos dos governos provinciais.
O financiamento durante 2014 continuou a aumentar a bom ritmo, impelido substancialmente pelo aumento no total dos depósitos, que cresceu em 23,0%. Esses depósitos foram utilizados em primeiro lugar para financiar o aumento de ARS 3.539,6 milhões nos empréstimos ao setor privado, que em 31 de dezembro de 2014 atingiram ARS 24.701,0 milhões, enquanto o remanescente foi investido em ativos líquidos rendosos.
Em 31 de dezembro de 2013 e 2012 o aumento nos depósitos de ARS 3.608,6 e ARS 5.408,2 milhões, respectivamente, financiariam principalmente aos empréstimos ao setor privado que aumentaram ARS 4.023,8 e ARS 5.712,9 milhões, respectivamente.
O risco de liquidez é definido como o risco de ocorrência de desequilíbrios entre ativos negociáveis e passivos exigíveis ("descasamentos" entre pagamentos e recebimentos) que pudessem afetar a capacidade de honrar todos os compromissos financeiros, presentes e futuros, levando em conta as diferentes moedas e prazos de liquidação dos direitos e obrigações, sem sofrer perdas significativas.
10.1 - Condições financeiras e patrimoniais gerais
Com o intuito de minimizar os efeitos não desejados de situações de iliquidez provocadas pela eventual retirada de depósitos e cancelamento de empréstimos interfinanceiros assumidos, o Banco mantém uma carteira de ativos de alta liquidez e tem como objetivo diversificar a estrutura de passivos, referente a fontes e instrumentos. Nesse sentido o objetivo é captar fundos do maior número de diferentes tipos de clientes e indústrias, oferecendo a maior diversidade de instrumentos financeiros. Desta forma, a Intituição tem implementado uma série de políticas, incluindo o controle do descasamento de moedas.
A Gerência Executiva de Gerenciamento de Riscos monitora periodicamente a observância dos vários limites estabelecidos pelo Conselho de Administração para o risco de liquidez, que incluem níveis de liquidez mínima, níveis máximos admitidos de concentração por tipo de depósito e por tipo de cliente, entre outros.
O Banco implementa políticas em matéria de liquidez, com o objetivo de administrá-la de maneira eficiente, otimizando o custo e a diversificação das fontes de funding, e maximizando o rendimento das aplicações através do manejo prudencial, que garanta os fundos necessários para a continuidade das operações e o cumprimento das regulamentações em vigor.
Por outra parte, o Banco desenvolveu plano de contingência no qual são detalhadas as ações concretas que deverão ser implementadas no caso de uma crise de liquidez.
e. fontes de financiamento para capital de giro e para investimentos em ativos não circulantes utilizadas
As principais fontes de captação do Banco Patagonia para operações de empréstimos são depósitos a prazo e de poupança de Setor Privado não Financeiro. Os depósitos totais representam um 67,9% dos recursos totais da Entidade.
f. fontes de financiamento para capital de giro e para investimentos em ativos não circulantes que pretende utilizar para cobertura de deficiências de liquidez O Banco Patagonia não possui deficiência de liquidez. Os itens anteriores apresentam análises da capacidade de pagamento e da liquidez, respectivamente.
A respeito dos planos de contingência no caso de crise de liquidez, o Banco respeita os seguintes passos:
a) vende os ativos de alta liquidez que conformam a reserva que mantém com 15% do total de passivos, mencionada precedentemente;
b) realiza operações de repasses passivos com o Banco Central, com ativos emitidos por esta instituição, mantidos em carteira pelo Banco;
c) limita a concessão de novos empréstimos; e
d) requer assistência financeira do Banco Central por iliquidez. A normativa em vigor estabelece os critérios para a concessão de assistência financeira às entidades financeiras, nos casos de problemas de iliquidez. Nessa ordem, deve-se verificar que o ratio de liquidez da entidade seja inferior a 25%, e o montante da assistência outorgada será o menor entre o montante requerido pela entidade, o que eleva o ratio de liquidez para 35%, a queda dos depósitos da entidade no último mês, 20% da
Exercício findo em 31 de dezembro
2014 2013 2012 (Em milhões de pesos)
Depósitos 27.822,0 22.613,7 19.005,1
Setor público não financeiro 2.991,5 2.693,6 2.045,3
Setor financeiro 168,5 15,5 18,9
10.1 - Condições financeiras e patrimoniais gerais
da diferença entre o patrimônio líquido da entidade e o saldo de dívida por operações efetuadas através do regime de assistências do Banco Central. A assistência terá prazo de 90 dias, prorrogáveis por períodos iguais.
g. níveis de endividamento e as características de tais dívidas, descrevendo ainda:
(i) contratos de empréstimo e financiamento relevantes (ii) outras relações de longo prazo com instituições financeiras
Obrigações contratuais
A seguinte tabela apresenta as obrigações contratuais e os passivos do Banco em 31 de dezembro de 2014, 2013 e 2012 (em milhões de pesos):
Sem vencimento Até 1 mês De 1 a 3 meses De 3 a 6 meses De 6 a 12 meses De 1 a 5 anos Total em 31/12/2014 Financiamentos recebidos de entidades financeiras - 786,3 128,2 226,1 105,3 181,5 1.427,4 Obrigações negociáveis - - 314,5 351,4 130,0 477,6 1.273,5
Outros passivos financeiros 6,4 2.589,8 0,7 0,9 1,9 6,4 2.606,1
Total 6,4 3.376,1 443,4 578,4 237,2 665,5 5.307,0 Sem vencimento Até 1 mês De 1 a 3 meses De 3 a 6 meses De 6 a 12 meses De 1 a 5 anos Total em 31/12/2013 Financiamentos recebidos de entidades financeiras - 117,9 22,5 70,6 - 191,0 402,0 Obrigações negociáveis - 53,9 132,3 523,4 580,3 496,5 1.786,4
Outros passivos financeiros 165,3 1.636,8 0,7 21,6 1,5 4,4 1.830,3
Total 165,3 1.808,6 155,5 615,6 581,8 691,9 4.018,7 Sem vencimento Até 1 mês De 1 a 3 meses De 3 a 6 meses De 6 a 12 meses De 1 a 5 anos Total em 31/12/2012 Financiamentos recebidos de entidades financeiras - 199,4 145,5 82,9 5,1 205,8 638,7 Obrigações negociáveis - 102,1 7,8 327,9 109,6 399,8 947,2 Outros passivos financeiros 119,2 1.173,6 0,1 14,6 0,6 10,6 1.318,7 Total 119,2 1.475,1 153,4 425,4 115,3 616,2 2.904,6
O seguinte quadro expõe o detalhamento por vencimentos contratuais considerando as quantias totais na data de vencimento das responsabilidades eventuais da Entidade em 2014, 2013 e 2012 (em milhões de pesos):
Até 1 mês De 1 a 3 meses De 3 a 6 meses De 6 a 12 meses De 1 a 5 anos De 5 a 10 anos Total em 31/12/2014 Adiantamentos e créditos
acordados não utilizados 1.052,4 - - - 1.052,4
Garantias outorgadas 79,0 6,0 4,3 34,1 90,9 95,1 309,4
Responsabilidades por operações
de comércio exterior 21,9 12,3 3,5 1,2 2,8 - 41,7
Cartas de crédito 27,6 32,1 46,2 18,2 2,3 - 126,4