10.2 Resultado operacional e financeiro
10.2 Os diretores devem comentar (a) resultados das operações do emissor
Neste item, se explica a formação do resultado do Banco Patagonia, a partir de análises vertical e horizontal das Demonstrações dos Resultados. O resultado líquido do exercicio findo em 31 de dezembro de 2014 foi ARS 2.176,0 milhões v. ARS 1.229,7 milhões do exercicio anterior, registrando aumento de 76,9%. Enquanto o resultado líquido do exercicio findo em 31 de dezembro de 2013 foi de ARS 1.229,7 milhões v. ARS 884,6 milhões do exercício anterior, registrando aumento de 39,0%.
(i) descrição de quaisquer componentes importantes da receita, Análise de resultados da Entidade (em milhões de pesos argentinos)
Exercícioanualfindoem 31dedezembro
2014 2013 2012
Receita Financeira 8.465,7 5.587,3 3.541,9
Despesas Financeiras 3.942,1 2.440,5 1.325,3 Margem Bruta de Intermediação 4.523,6 3.146,8 2.216,6 Encargo por créditos duvidosos 325,3 540,2 312,3 Receitas por Serviços 2.108,3 1.758,7 1.335,7
Despesas por Serviços 544,4 483,9 343,3
Despesas administrativas 2.464,0 1.851,3 1.464,8
Participação de Minoritarios 1,6 1,0 0,9
Lucros diversos 192,2 239,4 122,6
Perdas diversas 132,2 112,6 39,6
Imposto de renda 1.180,7 926,2 629,4
Resultado Líquidodo Exercício 2.175,9 1.229,7 884,6
Exercício findo em 31 de dezembro de 2014, comparado com o exercício findo em 31 de dezembro de 2013
Margem bruta de intermediação
A margem bruta de intermediação (definida como a receita financeira menos as despesas financeiras) atingiu ARS 4.523,6 milhões em 31 de dezembro de 2014, montante que representa acréscimo de 43,8% em comparação com ARS 3.146,8 milhões em 31 de dezembro de 2013. Receita financeira
Os componentes da receita financeira do Banco para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013 foram os seguintes:
Exercício anual findo em 31 de dezembro
2014 2013
(em milhões de pesos) Juros por disponibilidades 0,0 0,1 Juros por empréstimos ao setor financeiro 151,9 124,6 Juros por adiantamentos (1) 1.455,3 869,6
Juros por documentos (1) 1.991,6 1.306,0
Juros por empréstimos hipotecários (1) 6,3 7,2 Juros por empréstimos pignoratícios (1) 354,2 270,1 Juros por empréstimos de cartões de crédito (1) 667,4 434,4 Juros por outros empréstimos (1) 1.214,9 967,6 Juros por outros créditos por intermediação financeira (1) 3,6 5,4 Juros por arrendamentos financeiros (1) 169,0 129,0 Resultado líquido de títulos públicos e privados 1.258,7 415,8 Diferença de cotação em ouro e moeda estrangeira 568,4 436,3
Outros 624,4 621,2
Total da receita financeira 8.465,7 5.587,3
________________
10.2 - Resultado operacional e financeiro
A receita financeira do Banco atingiu ARS 8.465,7 milhões em 31 de dezembro de 2014, em comparação com ARS 5.587,3 milhões em 31 de dezembro de 2013, o que representa acréscimo de 51,5%.
A maior receita por juros vencidos por empréstimos ao setor privado, foi gerada pelo incremento da carteira (ARS 24.233,6 milhões vs ARS 21.161,4 milhões). Outrossim, foi registrada receita maior por resultado de títulos públicos (ARS 1.258,7 milhões vs. ARS 415,8 milhões a respeito do exercício 2013).
Na carteira de crédito houve aumento na receita oriunda da linha de documentos e aditamentos no valor de ARS 1.271,2 milhões, como resultado do maior volume da carteira comercial.
Em 2014, os juros por financiamento com cartões de crédito aumentaram 53,6% (ARS 233,0 milhões), em comparação com os registrados em 2013.
Despesas financeiras
Os principais componentes das despesas financeiras para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013 foram os seguintes:
Exercício anual findo em 31 de dezembro
2014 2013
(em milhões de pesos)
Juros por depósitos de poupança 2,6 7,2
Juros por depósitos a prazo 2.927,0 1.771,1
Juros por empréstimos interfinanceiros recebidos (call
recebidos) 11,9 9,0
Juros por outros financiamentos de entidades financeiras 7,3 14,3
Outros juros 31,7 4,8
Juros por outras obrigações de intermediação financeira 427,1 277,9 Contribuição para o fundo de garantia dos depósitos 65,1 34,7
Outros 469,4 321,5
Total despesas financeiras 3.942,1 2.440,5
As despesas financeiras do Banco aumentaram 651,5 em 2014, de ARS 2.440,5 milhões para ARS 3.942,1 milhões, principalmente como conseqüência do aumento dos juros pagos por depósitos a prazo, que aumentaram 65,3% em 2014, atingindo ARS 2.927,0 milhões em 31 de dezembro de 2014 v. ARS 1.771,1 milhões em 31 de dezembro de 2013.
Neste sentido, a maior remuneração de juros desses depósitos é resultado de um aumento de 17,3% no volume e taxas desses depósitos em comparação com 2013 (de ARS 9.936,3 milhões para ARS 11.660,2 milhões). A taxa média dos depósitos a prazo em pesos, em dezembro de 2014, foi de 22,1%, refletindo aumento em comparação com dezembro de 2013 (19,1%), acompanhando o aumento da taxa BADLAR.
Em 31 de dezembro de 2014, os juros por outras obrigações por intermediação financeira atingiram ARS 427,1 milhões, v. ARS 277,9 milhões do exercício anterior, devido principalmente ao pagamento de juros nas obrigações negociáveis não subordinadas da GPAT Compañía Financiera S.A. e do Banco Patagonia S.A.
10.2 - Resultado operacional e financeiro
Receitas por serviços líquidos
O quadro a seguir detalha as receitas de serviços por categoria, para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013:
Exercício anual findo em 31 de dezembro
2014 2013
(em milhões de pesos)
Vinculadas com operações ativas 611,4 568,4
Vinculadas com operações passivas 826,5 662,7
Outras comissões 86,0 68,4
Outros 584,4 459,1
Total receitas por serviços 2.108,3 1.758,7 Total despesas com serviços (544,4) (483,9) Total receitas por serviços líquidos 1.563,9 1.274,8
As receitas de serviços líquidas aumentaram 22,7% no exercício 2014, atingindo ARS 1.563,9 milhões em comparação com o valor de ARS 1.274,8 milhões do exercício anterior. Todas as rubricas aumentaram em volume, salientando as receitas relativas às contas de depósito e as relacionadas com a outorga de créditos e cartões de débito e crédito.
Nesse crescimento salientam, em montante, as receitas vinculadas com as contas de depósitos, com aumento de ARS 163,8 milhões (24,7%), atingindo ARS 826,5 milhões em 31 de dezembro de 2014. Essa variação é resultado do aumento do volume e preço das operações comissionáveis.
A respeito das comissões Vinculadas com operações ativas, registraram variação de ARS 43,0 milhões (7,6%), atingindo o montante de ARS 611,4 milhões em 31 de dezembro de 2014.
A contrapartida do aumento das receitas de serviços, despesas com serviços, cresceu para ARS 544,4 milhões em 31 de dezembro de 2014, v. ARS 483,9 milhões na mesma data em 2013, o que representa variação de 12,5%.
Exercício findo em 31 de dezembro de 2013, comparado com o exercício findo em 31 de dezembro de 2012
Margem bruta de intermediação
A margem bruta de intermediação (definida como a receita financeira menos as despesas financeiras) atingiu ARS 3.146,8 milhões em 31 de dezembro de 2013, montante que representa acréscimo de 42,0% em comparação com ARS 2.216,6 milhões em 31 de dezembro de 2012.
10.2 - Resultado operacional e financeiro
Receita financeira
Os componentes da receita financeira do Banco para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2013 e 2012 foram os seguintes:
Exercício anual findo em 31 de dezembro
2013 2012
(em milhões de pesos) Juros por disponibilidades 0,1 0,2 Juros por empréstimos ao setor financeiro 124,6 76,0 Juros por adiantamentos (1) 869,6 520,5
Juros por documentos (1) 1.306,0 770,6
Juros por empréstimos hipotecários (1) 7,2 8,1 Juros por empréstimos pignoratícios (1) 270,1 178,1 Juros por empréstimos de cartões de crédito (1) 434,4 311,5 Juros por outros empréstimos (1) 967,6 874,5 Juros por outros créditos por intermediação financeira (1) 129,0 89,9 Juros por arrendamentos financeiros (1) 415,8 445,1 Resultado líquido de títulos públicos e privados 42,8 56,3
Resultado por operações a termo 565,3 -
Diferença de cotação em ouro e moeda estrangeira 436,3 169,8
Outros 18,5 41,3
Total da receita financeira 5.587,3 3.541,9
_________________
(1) Montante incluído sob "Receitas por empréstimos ao setor privado".
A receita financeira do Banco atingiu ARS 5.587,3 milhões em 31 de dezembro de 2013, em comparação com ARS 3.541,9 milhões em 31 de dezembro de 2012, o que representa acréscimo de 57,7%.
A maior receita por juros vencidos por empréstimos ao setor privado, foi gerada pelo incremento da carteira (ARS 21.161,4 milhões vs ARS 17.137,6milhões). Outrossim, foi registrada receita maior por resultado de títulos públicos, reavaliação da posição ativa de moeda estrangeira e pelo resultado das operações a termo em moeda estrangeira (ARS 1.417,4 milhões vs. ARS 614,9 milhões a respeito do exercício 2012).
Na carteira de crédito houve aumento na receita oriunda da linha de documentos e aditamentos no valor de ARS 884,5 milhões, como resultado do maior volume da carteira comercial.
Em 2013, os juros por financiamento com cartões de crédito aumentaram 39,5% (ARS 122,9 milhões), em comparação com os registrados em 2012.
Os juros por créditos garantidos com penhor aumentaram ARS 92,0 milhões (51,7%), devido à carteira pignoratícia da GPAT Compañía Financiera S.A.
10.2 - Resultado operacional e financeiro
Despesas financeiras
Os principais componentes das despesas financeiras para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2013 e 2012 foram os seguintes:
Exercício anual findo em 31 de dezembro
2013 2012
(em milhões de pesos) Juros por depósitos de poupança 7,2 9,3
Juros por depósitos a prazo 1.771,1 980,6
Juros por empréstimos interfinanceiros recebidos (call recebidos)
9,0 11,7 Juros por outros financiamentos de entidades financeiras 14,3 12,5
Outros juros 4,8 3,5
Juros por outras obrigações de intermediação financeira 277,9 107,4 Contribuição para o fundo de garantia dos depósitos 34,7 25,3
Outros 321,5 175,0
Total despesas financeiras 2.440,5 1.325,3
As despesas financeiras do Banco aumentaram 84,1% em 2013, de ARS 1.325,3 milhões para ARS 2.440,5 milhões, principalmente como conseqüência do aumento dos juros pagos por depósitos a prazo, que aumentaram 80,6 % em 2013, atingindo ARS 1.771,1 milhões em 31 de dezembro de 2013 v. ARS 980,6 milhões em 31 de dezembro de 2012.
Neste sentido, a maior remuneração de juros desses depósitos é resultado de um aumento de 12,9% no volume e taxas desses depósitos em comparação com 2012 (de ARS 8.801,2 milhões para ARS 9.936,3 milhões). A taxa média dos depósitos a prazo em pesos, em dezembro de 2013, foi de 19,1%, refletindo aumento em comparação com dezembro de 2012 (15,5%), acompanhando o aumento da taxa BADLAR, que no 2013 atingiu 21,63%, em comparação com o 2012 que foi de 15,44%.
Em 31 de dezembro de 2013, os juros por outras obrigações por intermediação financeira atingiram ARS 170,5 milhões, v. ARS 107,4 milhões do exercício anterior, devido principalmente ao pagamento de juros nas obrigações negociáveis não subordinadas da GPAT Compañía Financiera S.A. e do Banco Patagonia S.A.
Receitas por serviços líquidos
O quadro a seguir detalha as receitas de serviços por categoria, para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2013 e 2012:
Exercício anual findo em 31 de dezembro
2013 2012
(em milhões de pesos)
Depósitos 614,9 473,0
Vinculadas com o Crédito 351,7 262,2
Serviços de cofre 59,4 45,0
Mercado de Capitais e Títulos 31,8 25,9
Cartões de Crédito e Débito 484,7 373,3
Comércio Exterior 54,0 38,1
Outros 162,2 118,2
Total receitas por serviços 1.758,7 1.335,7 Total despesas com serviços (483,9) (343,3) Total receitas por serviços líquidos 1.274,8 992,4
As receitas de serviços líquidas aumentaram 28,5% no exercício 2013, atingindo ARS 1.274,8 milhões em comparação com o valor de ARS 992,4 milhões do exercício anterior. Todas as rubricas aumentaram em volume, salientando as receitas relativas às contas de depósito e as relacionadas com a outorga de créditos e cartões de débito e crédito.
10.2 - Resultado operacional e financeiro
Nesse crescimento salientam, em montante, as receitas vinculadas com as contas de depósitos, com aumento de ARS 142,0 milhões (30,0%), atingindo ARS 614,9 milhões em 31 de dezembro de 2013. Essa variação é resultado do aumento do volume e preço das operações comissionáveis.
A respeito das comissões por cartões de crédito e débito, registraram variação de ARS 111,5 milhões (29,9%), atingindo o montante de ARS 484,7 milhões em 31 de dezembro de 2013. Além disso, as comissões vinculadas com a outorga de créditos aumentaram 34,2% (ARS 89,6 milhões) em comparação com o exercício 2012, atingindo o montante de ARS 351,7 milhões em 31 de dezembro de 2013.
A contrapartida do aumento das receitas de serviços, despesas com serviços, cresceu para ARS 483,9 milhões em 31 de dezembro de 2013, v. ARS 343,3 milhões na mesma data em 2012, o que representa variação de 41,0%.
Exercício findo em 31 de dezembro de 2012, comparado com o exercício findo em 31 de dezembro de 2011
Margem bruta de intermediação
A margem bruta de intermediação (definida como a receita financeira menos as despesas financeiras) atingiu ARS 2.216,6 milhões em 31 de dezembro de 2012, montante que representa acréscimo de 53,4% em comparação com ARS 1.445,4 milhões em 31 de dezembro de 2011. Receita financeira
Os componentes da receita financeira do Banco para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011 foram os seguintes:
Exercício anual findo em 31 de dezembro
2012 2011
(em milhões de pesos) Juros por disponibilidades 0,2 0,3 Juros por empréstimos ao setor financeiro 76,0 49,3
Juros por adiantamentos (1) 520,5 305,8
Juros por documentos (1) 770,6 458,6
Juros por empréstimos hipotecários (1) 8,1 8,9 Juros por empréstimos pignoratícios (1) 178,1 72,7 Juros por empréstimos de cartões de crédito (1) 311,5 173,9 Juros por outros empréstimos (1) 874,5 537,2 Juros por outros créditos por intermediação financeira (1) 7,3 4,1 Juros por arrendamentos financeiros (1) 89,9 61,7 Resultado líquido de títulos públicos e privados 445,1 387,7 Diferença de cotação em ouro e moeda estrangeira 169,8 110,0
Outros 90,3 48,9
Total da receita financeira 3.541,9 2.219,1
_________________
(1) Montante incluído sob "Receitas por empréstimos ao setor privado".
A receita financeira do Banco atingiu ARS 3.541,9 milhões em 31 de dezembro de 2012, em comparação com ARS 2.219,1milhões em 31 de dezembro de 2011, o que representa acréscimo de 59,6%.
A maior receita por juros vencidos por empréstimos ao setor privado, foi gerada pelo incremento da carteira (ARS 17.137,6 milhões vs ARS 11.424,7 milhões). Outrossim, foi registrada receita maior por resultado de títulos públicos e reavaliação da posição ativa de moeda estrangeira (ARS 614,9 milhões vs. ARS 497,7 milhões a respeito do exercício 2011).
10.2 - Resultado operacional e financeiro
Na carteira de crédito houve aumento na receita oriunda da linha de documentos e aditamentos no valor de ARS 526,7 milhões, como resultado do maior volume da carteira comercial.
Em 2012, os juros por financiamento com cartões de crédito aumentaram 79,1% (ARS 137,6 milhões), em comparação com os registrados em 2011.
Os juros por créditos garantidos com penhor aumentaram ARS 105,4 milhões (145,0%), devido à carteira pignoratícia da GPAT Compañía Financiera S.A.
Despesas financeiras
Os principais componentes das despesas financeiras para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011 foram os seguintes:
Exercício anual findo em 31 de dezembro
2012 2011
(em milhões de pesos) Juros por depósitos de poupança 9,3 7,0
Juros por depósitos a prazo 980,6 602,5
Juros por empréstimos interfinanceiros recebidos (call
recebidos) 11,7 5,6
Juros por outros financiamentos de entidades financeiras 12,5 1,5 Juros por outras obrigações de intermediação financeira 107,4 24,1
Outros juros 3,5 0,9
Contribuição para o fundo de garantia dos depósitos 25,3 20,2
Outros 175,0 111,9
Total despesas financeiras 1.325,3 773,7
As despesas financeiras do Banco aumentaram 71,3% em 2012, de ARS 773,7 milhões para ARS 1.325,3 milhões, principalmente como conseqüência do aumento dos juros pagos por depósitos a prazo, que aumentaram 62,8 % em 2012, atingindo ARS 980,6 milhões em 31 de dezembro de 2012 v. ARS 602,5 milhões em 31 de dezembro de 2011.
Neste sentido, a maior remuneração de juros desses depósitos é resultado de um aumento de 72,4% no volume desses depósitos em comparação com 2011 (de ARS 5.105,3 milhões para ARS 8.801,2 milhões).
Em 31 de dezembro de 2012, os juros por outras obrigações por intermediação financeira atingiram ARS 107,4 milhões, v. ARS 24,7 milhões do exercício anterior, devido principalmente ao pagamento de juros nas obrigações negociáveis não subordinadas, sob o Programa Global de Emissão de Obrigações Negociáveis da GPAT Compañía Financiera S.A.
10.2 - Resultado operacional e financeiro
Receitas por serviços líquidos
O quadro a seguir detalha as receitas de serviços por categoria, para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011:
Exercício anual findo em 31 de dezembro
2012 2011
(em milhões de pesos)
Depósitos 473,0 358,1
Vinculadas com o Crédito 262,2 167,2
Serviços de cofre 45,0 31,9
Mercado de Capitais e Títulos 25,9 18,3 Cartões de Crédito e Débito 373,3 253,7
Comércio Exterior 38,1 32,2
Outros 118,2 82,4
Total receitas por serviços 1.335,7 943,8 Total despesas com serviços (343,3) (235,0) Total receitas por serviços líquidos 992,4 708,8
As receitas de serviços líquidas aumentaram 40,2% no exercício 2012, atingindo ARS 992,4 milhões em comparação com o valor de ARS 708,8 milhões do exercício anterior. Todas as rubricas aumentaram em volume, salientando as receitas relativas às contas de depósito e as relacionadas com a outorga de créditos e cartões de débito e crédito.
Nesse crescimento salientam, em montante, as receitas vinculadas com as contas de depósitos, com aumento de ARS 114,9 milhões (32,1%), atingindo ARS 473,0 milhões em 31 de dezembro de 2012. Essa variação é resultado do aumento do volume e preço das operações comissionáveis.
A respeito das comissões por cartões de crédito e débito, registraram variação de ARS 119,6 milhões (47,1%), atingindo o montante de ARS 373,3 milhões em 31 de dezembro de 2012. Além disso, as comissões vinculadas com a outorga de créditos aumentaram 56,8% (ARS 95,0 milhões) em comparação com os exercícios 2011-2012, atingindo o montante de ARS 262,2 milhões em 31 de dezembro de 2012.
A contrapartida do aumento das receitas de serviços, despesas com serviços, cresceu para ARS 343,3 milhões em 31 de dezembro de 2012, v. ARS 235,0 milhões na mesma data em 2011, o que representa variação de 46,1%.
(ii) fatores que afetaram materialmente os resultados operacionais,
Exercício findo em 31 de dezembro de 2014, comparado com o exercício findo em 31 de dezembro de 2013
Encargos por inadimplência
Os encargos por créditos duvidosos foi de ARS 325,3 milhões, a cobertura de inadimplência de empréstimos com previsões é de 226,1% e o percentual de inadimplência sobre o total de financiamentos é de 1,8%.
10.2 - Resultado operacional e financeiro
Despesas administrativas
O quadro a seguir informa os componentes das despesas operativas do Banco para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013:
Exercício anual findo em 31 de dezembro
2014 2013
(em milhões de pesos)
Despesas com pessoal 1.494,5 1.121,4
Honorários de diretores e membros do Conselho Fiscal 26 17,5
Outros honorários 59,3 51,0
Propaganda e publicidade 67,7 59,9
Impostos 164,3 112,8
Depreciação do imobilizado de uso 29 25,7
Outras despesas operacionais 398,2 274,6
Outros 225 188,4
Total despesas administrativas 2.464,0 1.851,3
As despesas com administração cresceram 33,1%, passando de ARS 1.851,3 milhões em 2013 para ARS 3.464,00 milhões em 2014, acorde com os níveis previstos no orçamento e com os aumentos referidos às despesas de pessoal e despesas operacionais, decorrentes da renegociação dos preços dos serviços contratados.
As despesas com pessoal aumentaram 33,3% no exercício de 2014, atingindo o montante de ARS 1.494,5 milhões em 31 de dezembro de 2014, v. ARS 1.121,4 milhões em 31 de dezembro de 2013, devido principalmente aos acordos sobre salários assinados em 2014 e do aumento da quantidade de empregados.
Além do mais, a rubrica "outras despesas operativas" cresceu ARS 123,6 em 31 de dezembro de 2014, devido dos ajustes registrados nos preços renegociados para os serviços contratados, principalmente referidos a despesas com tecnologia e campanhas publicitárias.
Imposto de Renda
O Banco registrou ARS 1.180,7 milhões de Imposto de Renda para o exercício de 2014.
Exercício findo em 31 de dezembro de 2013, comparado com o exercício findo em 31 de dezembro de 2012
Encargos por inadimplência
Os encargos por créditos duvidosos aumentou ARS 227,9 milhões como resultado do aumento no volume da carteira total e a constituição de previsões adicionais aos níveis mínimos requeridos pelo BCRA sobre a carteira de consumo, ficando virtualmente nos mesmos níveis de carteira de inadimplentes sobre o total de financiamentos a respeito do exercício prévio (1,5% em 2013 e 1,0% em 2012).
10.2 - Resultado operacional e financeiro
Despesas administrativas
O quadro a seguir informa os componentes das despesas operativas do Banco para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2013 e 2012:
Exercício anual findo em 31 de dezembro
2013 2012
(em milhões de pesos)
Despesas com pessoal 1.121,4 887,8
Honorários de diretores e membros do Conselho Fiscal 17,5 13,9
Outros honorários 51,0 41,9
Propaganda e publicidade 59,9 48,3
Impostos 112,8 82,9
Depreciação do imobilizado de uso 25,7 22,0 Outras despesas operacionais 274,6 219,0
Outros 188,4 149,0
Total despesas administrativas 1.851,3 1.464,8
As despesas com administração cresceram 26,4%, passando de ARS 1.464,8 milhões em 2012 para ARS 1.851,3 milhões em 2013, registrando incrementos das despesas operativas por aumento da estrutura operativa do Banco, resultado da abertura de mais de 15 pontos de atendimento, pelo ajuste de preços com fornecedores e pelo aumento das despesas com o pessoal, decorrente do aumento do número de funcionários e dos acordos salariais negociados durante o exercício de 2013. As despesas com pessoal aumentaram 26,3% no exercício de 2013, atingindo o montante de ARS 1.121,4 milhões em 31 de dezembro de 2013, v. ARS 887,8 milhões em 31 de dezembro de 2012, devido principalmente aos acordos sobre salários assinados em 2013 e do aumento da quantidade de empregados.
Além do mais, a rubrica "outras despesas operativas" cresceu ARS 55,6 em 31 de dezembro de 2013, devido à maior quantidade de contratos e ao aumento de tarifas.
Imposto de Renda
O Banco registrou ARS 926,2 milhões de Imposto de Renda para o exercício de 2013.
Exercício findo em 31 de dezembro de 2012, comparado com o exercício findo em 31 de dezembro de 2011
Encargos por inadimplência
Os encargos por créditos duvidosos aumentou ARS 206,2 milhões como resultado do aumento no volume da carteira total e a constituição de previsões adicionais aos níveis mínimos requeridos pelo BCRA sobre a carteira de consumo, ficando virtualmente nos mesmos níveis de carteira de inadimplentes sobre o total de financiamentos a respeito do exercício prévio (1,0% em 2012 e 0,8% em 2011).
10.2 - Resultado operacional e financeiro
Despesas administrativas
O quadro a seguir informa os componentes das despesas operativas do Banco para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011:
Exercício anual findo em 31 de dezembro
2012 2011
(em milhões de pesos)
Despesas com pessoal 887,8 705,1
Honorários de diretores e membros do Conselho Fiscal 13,9 12,2
Outros honorários 41,9 39,5
Propaganda e publicidade 48,3 37,0
Impostos 82,9 56,6
Depreciação do imobilizado de uso 22,0 19,6
Outras despesas operacionais 219,0 210,0
Outros 149,0 46,1
Total despesas administrativas 1.464,8 1.126,1
As despesas com administração cresceram 30,1%, passando de ARS 1.126,1 milhões em 2011 para ARS 1.464,8 milhões em 2012, geradas principalmente pelas despesas de pessoal produto dos